La empresa tiene un Ciclo efectivo.

Ciclo Operativo y Ciclo de Efectivo

Finanzas de Corto Plazo

Instituto IACC

Desarrollo

La empresa tiene un Ciclo efectivo.

Para obtener el Ciclo de Efectivo, primero tenemos que saber el Ciclo Operativo y lo que se necesita calcular el tiempo que se requiere, en promedio para vender y el que se necesita para cobrar.

El ciclo operativo necesita calcular el período de inventario y el período de las cuentas por cobrar, por lo tanto debemos saber la rotación de inventario de la empresa con la siguiente fórmula:

Hay que tener en cuenta si las ventas fueron al crédito, ahí se calcula las cuentas por cobrar.

Para calcular el ciclo efectivo se necesita el período de las cuentas por pagar y se utiliza la siguiente fórmula:

Por lo tanto el ciclo operativo menos el período de cuentas por pagar da como resultado el Ciclo efectivo.

El ciclo efectivo es el número de días que transcurren hasta que ingresa el importe efectivo de una venta, medido desde el momento en que se pagaron estos productos del inventario.

El ciclo efectivo surge por la necesidad de una administración financiera a corto plazo cuando hay un desfase entre las entradas y las salidas de efectivo.

 Esto se relaciona con la duración del ciclo operativo y el período de cuentas por pagar.

 El desfase entre las entradas y salidas de efectivo puede compensarse mediante la obtención de préstamos manteniendo una reserva de liquidez en forma de efectivo o mediante inversiones a corto plazo en instrumentos financieros.

 La mayoría de las empresas tienen un ciclo efectivo positivo por lo que necesitan financiamiento para los inventarios y las cuentas a cobrar.

 Cuando más largo sea el ciclo, más financiamiento se requerirá.

 Un ciclo que se extiende puede señalar que la empresa está teniendo problemas en mover sus inventarios o en cuentas por cobrar.

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