Liquidación cuenta de crédito y cuenta corriente

1. El 1 de abril, la empresa PIENSOS PÉREZ contrató con ARGABANK una cuenta de crédito con un límite de 20.000 euros, importe máximo que había estimado que iba a necesitar en el período de contratación del crédito, a la que se le aplicaron los siguientes intereses: 12% anual para los intereses deudores, 20% anual para los excedidos y 0,25% anual para los intereses acreedores (retención fiscal 21%). La comisión de estudio fue del 1%; la de apertura del 0,25%; y la de no disposición del 0,50%, sobre el saldo medio no dispuesto. Los gastos de pago al notario ascienden a 60 euros. Pagó también una comisión por descubierto de 30 euros en el momento de la liquidación de los intereses del período. Se pactó la aplicación de la ley financiera de capitalización simple y del año comercial. La cuenta se saldó el 1 de junio. Además de las operaciones expresadas, durante el período del crédito llevó a cabo las siguientes:

• El 2 de abril paga la nómina del mes por importe de 10.000 euros (fecha valor 2 de abril).
• El 15 de abril realiza una transferencia de 8.000 euros a un proveedor (fecha valor 15 de abril).
• El 23 de abril recibe una transferencia de 18.000 euros de un cliente (fecha valor 24 de abril).
• El 2 de mayo paga la nómina de ese mes, por importe de 10.000 euros (fecha valor 2 de mayo).
• El 18 de mayo realiza una transferencia de 11.000 euros a un proveedor (fecha valor 18 de mayo).
• El 22 de mayo recibe una transferencia de 4.000 euros de un cliente (fecha valor 23 de mayo).

Se pide: proceda a efectuar la liquidación de la cuenta de crédito.

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1. La empresa LIMOSA tiene contratada una cuenta corriente con el BARCENASBANK a través de la que gestiona sus operaciones diarias. El tipo de interés aplicable a los intereses acreedores es de un 0,25% anual (al que se le aplica una retención del 21%) y a los deudores de un 20% anual. Por mantenimiento de la cuenta, el banco cobra una comisión de 10 euros cada dos meses. También cobra una comisión por descubierto de 50 euros por cada descubierto que se produzca. El saldo de la cuenta a 1 de marzo es de 20.000 euros, y durante los meses de marzo y abril se realizan en la cuenta corriente las siguientes operaciones:

• El 15 de marzo se ingresa en la cuenta un cheque de la misma entidad por importe de 10.000 euros.
• El mismo día el banco cobra una comisión por el cobro del cheque de 25 euros.
• El día 25 de marzo el banco ingresa en la cuenta de LIMOSA el importe de una 30 la remesa de recibos, emitida por importe de 30.000 euros (fecha valor 30 de marzo).
• El 26 de marzo son devueltos parte de los recibos que se habían cobrado el día 25 por valor de 10.000 euros (fecha valor 30 de marzo).
• El 31 de marzo se abona la nómina correspondiente al mes por importe de 52.000 euros, siendo su fecha valor ese mismo día.
• Durante el mes de abril, la única operación es una transferencia recibida el día 27 de abril de un cliente por importe de 3.000 euros (fecha valor 29 de abril).

Sabiendo que el saldo a día 1 de marzo era de 20.000 euros y considerando hábiles todos los días de la fecha valor,

Se pide: Liquidar la cuenta corriente en en fecha 1 de mayo.

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