MANUAL PROCEDIMIENTOS CONTABLES

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES

CS TROQUELADOS LTDA

PROCEDIMIENTOS CONTABLES

CAJA MENOR

• El Gerente administrativo estará facultado para  autorizar las cajas menores cuando en la empresa se presente alguna situación imprevista. También, examinará los reportes de Caja menor y revisará la legalidad de los documentos para  así aprobar o rechazar las reposiciones del fondo.

PROCEDIMIENTO: 

1.- Asistente administrativo:

• Es la responsable de controlar el efectivo de  Caja menor, dándole protección en un lugar seguro para que nadie tenga acceso a ella.  

• Debe recibir la documentación (recibos, facturas y otros) para su cancelación al beneficiario, verificando la legalidad y que cumpla con ciertos requisitos; como son: la fecha del documento debe coincidir con el mes en que se está procesando, el concepto debe justificar eventos normales de la entidad, el documento deber estar dirigido a CS TROQUELADOS SAS.

• Luego procederá a vaciar en un recibo de egreso o ingreso, según sea el caso, colocándole la fecha de pago, concepto y  montos, estampando la firma del que recibe y/o entrega el efectivo. Estos recibos deben estar  previamente  enumerados y su uso debe ser cronológico. Cada recibo, sea de entrada o salida del fondo, debe constar de dos copias y el original; de las cuales se entregará el original al beneficiario, una copia al contador para el registro  respectivo y la otra copia la archivará la asistente administrativa como respaldo de las transacciones realizadas con el fondo y para el arqueo de caja menor. Estas últimas copias deben, lógicamente, coincidir con las que posee el contador.

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