MEMORANDO DE PLANEACIÓN

MEMORANDO DE PLANEACIÓN

SYMDE S.A.S

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[pic 3]NEIVA, 20  DE ABRIL DE 2015

TABLA DE CONTENIDO[pic 4][pic 5]

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1. OBJETIVOS                                                                        3
2. ALCANCE                                                                           3
3. TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS

3.1. TÉCNICAS

3.2. PROCEDIMIENTOS

1. RECURSOS

4.1. RECURSO HUMANO

4.2. RECURSO FÍSICO

4.3. TIEMPO

1. PLAN GENERAL

• Origen de transacciones
• Entrada de datos
• Comunicación de datos
• Procesamiento de datos
• Almacenamiento y recuperación de datos
• Salida de información

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SISTEMAS Y DESARROLLOS SYMDE SAS

DEPARTAMENTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS

                       MEMORANDO DE PLANEACION

TEMA: EVALUACIÓN AL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE INVENTARIO DE LA EMPRESA SYMDE S.A.S

1. OBJETIVO GENERAL

Evaluar el funcionamiento del sistema de información de inventario, determinando el grado de seguridad y confiabilidad del proceso de información, con el fin de emitir una opinión acerca de los mismos,  y que dicha opinión esté sujeta a la realidad y conforme a las normas de auditoria de general aceptación en Colombia.

1. ALCANCE

En el trabajo de auditoria se evaluará el periodo comprendido del 01 de Junio al 31 de diciembre del año 2014.

La evaluación del módulo de inventario del aplicativo xxxxxxx  está dirigida a los siguientes puntos:

• Origen de transacciones
• Entrada de datos
•  Comunicación de datos
• Procesamiento de datos
• Almacenamiento y recuperación de datos
• Salida de información

1. TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS

Mediante la auditoria que realizaremos al módulo de inventario del aplicativo xxxx  determinaremos y evaluaremos la razonabilidad, efectividad y validez de la información mediante  técnicas y procedimientos relacionados a continuación:

3.1 TÉCNICAS

• Análisis e Inspección:

Analizar la información suministrada por el aplicativo xxxx en el módulo de inventario correspondiente al periodo a auditar e Inspeccionar las entradas y salidas reflejadas en los movimientos, así, como los saldos y totales.

• Confirmación e Investigación: 

Confirmar mediante examen físico a los documentos fuente la validez de la información registrada en el aplicativo

Recopilación de la información ya sea por medio de entrevistas, cuestionarios o conversaciones con el personal de la empresa con el fin de validar y evaluar la razonabilidad de la información suministrada.

• Observación:

Mediante la observación se realizará un estudio detallado que  permitirá visualizar y concluir como se realizan las operaciones en la práctica, al igual que medir la efectividad de los controles.

1. PROCEDIMIENTOS

Con base a las técnicas planteadas anteriormente se procederá a:

• Revisar la documentación existente para tener un conocimiento más amplio de la información relacionada al elemento que se va a auditar.
• Entrevistar al personal encargado del manejo tanto del aplicativo como del módulo.  
• Realizar encuetas al personal de la empresa con el fin de recopilar y evaluar la información obtenida.
• Realización de pruebas al aplicativo para medir la efectividad en el manejo de la información de éste
• Confrontar la información obtenida por medio de los documentos físicos con la que nos arrojará el sistema y así validar la razonabilidad de esta.
• Solicitar el acceso al aplicativo, específicamente al módulo de inventario con el fin de evaluar los controles y la comparación de los documento fuente

1. RECURSOS

Para el desarrollo de la auditoria requeriremos tanto de recursos humanos como de recursos físicos; para ello tendremos:

4.1. RECURSO HUMANO

• DIRECTOR DE AUDITORIA

XXXXX XXXX XXXX

Contadora Pública de la Universidad XXXXXXX

Especialista en Auditoría de Sistemas de Información

• AUDITOR JUNIOR

XXXXX XXXX XXXXX

Contadora Pública Universidad XXXXXXX

Especialista en Auditoria de Sistemas

• AUXILIAR DE AUDITORIA

XXXX  XXXX XXXXX

Contadora Pública Universidad XXXXXXX

   4.2. RECURSOS FÍSICOS

• Un computador conectado a la red
• Un escritorio y una silla de oficina
• Acceso autorizado al aplicativo a auditar
• Una impresora láser y línea telefónica
• Dos USB
• Papelería

1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

La auditoría de sistemas se llevará a cabo entre el periodo que  comprende del 01 de junio al 31 de diciembre del año 2014

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