Manejar el Fondo de Caja Chica según procedimiento

Manejador de Libros Contables

ACTIVIDADES

UNIDAD NO. III

Control Interno del Efectivo

Actividad I: Manejo de Fondo de Caja Chica

Objetivos de la actividad:

Manejar el Fondo de Caja Chica según procedimiento

1- Exprese con sus palabras cuales son las responsabilidades de la Gerencia con relación al manejo del efectivo.

Tiene que tener el control exacto de la cantidad de efectivo que maneja la compañía para hacer los pagos correspondientes y evitar el fraude.

2- ¿Cómo se puede tener un efectivo control Interno del efectivo?

Para lograr un buen control interno del efectivo o de cualquier otro grupo de activos se requiere, ante todo, que la custodia de los activos este claramente separada del registro de las transacciones. En segundo lugar, la función de registro debe estar subdividida entre varios empleados, de manera que el trabajo ejecutado por una persona quede verificado mediante el trabajo de otra. Esta subdivisión de funciones desalienta el fraude, puesto que sería necesaria la complicidad entre los empleados para ocultar cualquier irregularidad. Un buen control interno se logra más fácilmente en las compañías grandes que en las empresas pequeñas, debido a que es más factible obtener una extensa subdivisión de funciones en las empresas grandes.

3- Explique porque se utilizan cuentas auxiliares para los registros de disminución y aumento de la caja chica.

Se utilizan para tener un mayor control de las transacciones. En el manejo de dinero inevitablemente ocurren errores al efectúa la devolución de dinero. Estos errores pueden causar un faltante o un sobrante de caja al final del día, cuando se cuenta el dinero y se compara con los recibos.

4- ¿Qué es un arqueo de caja chica?

Hacer un conteo físico de lo que tiene la Caja chica, es decir, sumar los comprobantes y el efectivo para determinar si es igual al fondo fijo; se dice que hay un sobrante (considerado un ingreso) cuando el conteo físico resulta mayor al fondo establecido y hay un faltante (considerado un gasto), cuando ocurre lo contrario.

5- ¿Qué debe hacerse con el dinero sobrante o faltante en caja al final de un día de labores?

La cuenta denominada Sobrantes y Faltantes de Caja se debita con los faltantes y se acredita con los sobrantes.

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