NOTAS DEL ESTADO FINANCIERO DE LA EMPRESA COPSERVIR 2020-2021

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NOTAS DEL ESTADO FINANCIERO DE LA EMPRESA COPSERVIR 2020-2021

Integrantes: Daniel Vásquez y Luisa valencia

Programa: Administración de empresas - Tercer semestre

ACTIVO CORRIENTE

1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Este activo corriente se subdivide en la Caja la cual disminuyó en un 5,70% donde existe el dinero correspondiente a las operaciones corrientes y las consignaciones que se realizan en un día hábil, también existe los Bancos y otras Entidades Financieras que disminuyeron en un 11,64% que es donde actualmente la empresa deposita su dinero en 7 entidades financieras con contratos de cuentas corrientes y de ahorro y por último en Equivalentes De Efectivo disminuyeron en un 73,75% que son los valores que se han invertido en títulos de corto plazo (menores a 90 días).

En general la liquidez disminuyo en un 46,97% debido al problema de abastecimiento mundial (llamado el problema de los contenedores) en el cual se vio problemas de logística impactando suministros de mercancía y materia prima.

1. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

Este activo corriente se subdivide en Deudoras Por Prestación de Servicios la cual aumento 23,43% donde corresponde a los acuerdos comerciales de gana diarios y bonos de descuento que se le cobran a los proveedores; por otro lado, están Otras Cuentas Por Cobrar que aumentaron en 119,02% estas corresponden a los reclamos de las compañías aseguradoras y las cuentas a cobrar de terceros.

En general se aumentó en 82,38% ya que son cuentas de corto plazo, no superiores a 60 días en condiciones normales.

1. INVENTARIOS

En general se refleja un incremento del 13,7%, lo cual es dado por productos covid-19 y clasificaciones principales de mayor rotación para tener un mayor abastecimiento necesario para soportar el incremento de ventas debido a la pandemia.

También la apertura de 32 nuevos puntos de venta y también lo que hace que los abastecimientos sean mayores es el problema logístico mundial que se denomina el problema de los contenedores por escasez de transporte marítimo y el desabastecimiento de materias primas.

Lo cual deja que el Inventario En Transito disminuya en 50,93% y al contrario las Mercancías aumenten en 14,91%.

1. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS MED A COSTO AMORTIZADO INVERSIONES

Estas inversiones corresponden a excedentes de tesorería que se invierten en títulos seguros y acciones en plaza de mercado necesarias para tener un punto de venta. También mantiene sus recursos en fondos fiduciarios y CDT buscando las mejores opciones de rentabilidad.

En esta empresa la mercancía rota de manera constante en razón a esta situación no se genera mucho cambio en el valor del deterioro.

En general se aumentó en 31,23% por todo su portafolio de inversiones y por tener una política de prudencia.

1. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS MEDIDOS AL COSTO AMORTIZADO

Esta cartera presenta la situación financiera a corto plazo que consiste en aquellos créditos cuyo vencimiento es menor a un año y el largo plazo cuyo vencimiento es mayor a un año.

La cartera en general decrece un 2,35% donde lo más significativo es el valor de la vivienda que decrece un 10,65%, ya que es el reflejo del impacto de la pandemia que afecto la colocación de créditos dada la incertidumbre generada en las personas y la dificultad para realizar los trámites correspondientes.

1. ANTICIPOS

Este saldo corresponde especialmente al convenio que se tiene con un proveedor el cual está respaldado con un contrato y garantías prendarias. También encontramos en esta cuenta los anticipos de impuestos, correspondientes a industria y comercio ya que los municipios aplican esta modalidad para el recaudo.

En general se disminuyó en 4,20%, ya que no tiene como propósito tener un rendimiento si no que a cambio se recibe un bien o servicio.

ACTIVO NO CORRIENTE

1. EFECTIVO RESTRIGINDO

El valor del efectivo disminuye en 13,50% porque la cooperativa el año pasado los depósitos representados en títulos valores endosados y entregados em garantía a las inmobiliarias para arrendamientos fueron trasladados a la cuenta por cobrar de depósitos.

1. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Tiene un crecimiento del 14,17% en su costo neto, siendo el mayor crecimiento de mejoras a bienes ajenos dada la mayor inversión que se ha realizado para transformaciones y apertura de puntos de venta. Esto incluye terrenos, edificaciones, muebles de oficina, equipos de cómputo, equipos de transporte, maquinaria, mejores a bienes ajenos y depreciación de la propiedad.

1. PROPIEDADES DE INVERSION

Esto aumento en 2,49% ya que posee 6 bienes inmuebles en propiedades de inversión:

• 2 casas como parte de la adquisición de establecimientos a Drogas la rebaja
• Una participación en un terreno en Florida Valle como pago por restitución de dinero
• Un local de Montelibano como parte de pago de su deuda
• 2 participaciones en unos terrenos del Huila por la liquidación de la sociedad

1. ACTIVOS INTANGIBLES

Esto aumento en 2,78% lo que viene siendo las licencias de software (SIESA-GREEN FON GROUP-DC TECHNOLOGIES) y contratos de mantenimiento en seguridad perimetral o por soporte del ERP (GAMMA INGENIEROS S.A.S. – SIESA)

1. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES

Este incremento en 44,08% y corresponde a servicios de arrendamiento pagados por anticipado y que se amortizan de acuerdo a la prestación de servicio. Pero este aumento se presenta por la atención de cerca de 12 solicitudes de los arrendadores para pagos anticipados de varios meses del canon del arrendamiento.

PASIVO CORRIENTE

1. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Esta cuenta incremento en 3,50%, la variación más significativa se observa en la cuenta de comisiones y honorarios por la cancelación de dos facturas de proveedores Estrategias y Eventos por capacitación al personal de puntos de venta y por plataformas de información. Y en cuanto a la variación más significativa se destaca en la cuenta de costos y gastos los proveedores de Rappi con quienes se tiene una alianza comercial.

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