Notas Evaluación de un crédito

Cuaderno 3

Evaluación de un crédito

Instrucciones:         Resuelva el siguiente caso sobre la calificación de cartera crediticia. Considere los temas vistos en la unidad 5.

Considere que labora en una entidad crediticia, donde lleva una cartera de clientes que son su responsabilidad, entre ellos está la cuenta de “Comercializadora Viru, S. A.,” la cual presenta las siguientes características:

[pic 3]

• La comercializadora se constituyó legalmente en 1972 y comenzó a ser cliente del la institución a partir de 1984.
• Ya ha tenido varias líneas de crédito que ha ocupado para capital de trabajo, mismas que ha liquidado en tiempo y forma.
• Los productos principales que comercializa el Sr. Gómez, que es el principal accionista y se desempeña como director general de la Comercializadora, son maletas, mochilas, porta trajes, bolsas, entre otros productos similares.

Al revisar la situación actual con fecha 30 de marzo de 2009, en la relación que guarda con la institución, la comercializadora encuentra los siguientes puntos:

• Una línea de préstamos prendarios autorizada el 6 de enero de 2009, para pagar a un año.
• El monto que comprende dicha línea es por $50’000,000.00, de los cuales el cliente hasta el momento solo ha dispuesto de $30’000,000.00 que vencerán el 5 de agosto de 2009.
• La apertura de un crédito simple por un monto de $70’000,000.00, mismo que fue otorgado hace 5 años, en marzo de 2004, por lo que a la fecha solo adeuda $ 43’676,433.00.
• No existen adeudos vencidos. En su historial no existen retrasos en los pagos además de que existe una garantía inmobiliaria, la cual está constituida por el local donde tiene la comercializadora, ubicada en la capital de la ciudad, misma que está en proporción de 2.5 a 1.

• También cuenta con una línea de remesas por un monto de $900,000.00, de los que a la fecha no tiene saldo pendiente, pero cuya línea vence en marzo de 2010.
• Las devoluciones de remesas las reporta con alguna frecuencia, derivado de todos sus clientes foráneos, pero gracias a su liquidez, no afecta su operación diaria, lo cual al parecer ha contemplado al aumentar el precio de sus productos adicionándolo a su ya alto valor, por el retraso en el pago por parte de sus clientes.
• La institución financiera solo tiene los estados de cuenta de junio, es decir con una antigüedad de tres meses, sin embargo arrojan buenos índices financieros, como son el hecho de una liquidez alta, un bajo grado de endeudamiento y una rentabilidad adecuada.
• El Sr. Gómez acaba de cumplir 60 años de edad, su único hijo murió hace dos años, por lo que en él recae casi la totalidad de la administración de la empresa, aunque se apoya en varios gerentes, pero él es quien toma las decisiones en el negocio.
• Aunque le han llevado propuestas de proveedores interesados en proveerle de productos novedosos y más rentables, el Sr. Gómez sólo se maneja con un único proveedor.
• Las garantías que se tienen por el préstamo prendario son de 3 a 1.
• Se encontró una demanda en contra del Sr. Gómez en el tribunal de lo contencioso, por cuestión laboral mantenida con un vendedor de la comercializadora, misma que ya fue resuelta sin mayores contratiempos.
• El número del personal con el que se cuenta es de 125 personas.
• Últimamente la situación del país, tanto económica como de seguridad, ha movido un poco desfavorablemente las ventas, pero no le ha afectado de forma trascendente, porque tiene clientes con consumo regular y constante.
• Por último, el Sr. Gómez cuenta con algunas inversiones que ascienden a los $700,000.00, mismas que resultan ser una herencia de su madre y que ha mantenido desde hace ya cuatro años.

Ahora que ya cuenta con los datos que el caso presenta, califique e intérprete considerando los puntos de vista cuantitativos y cualitativos. Para ello no olvide contemplar las ocho categorías para la parte cuantitativa y para la parte cualitativa las literales de la A – E.

Respuesta

Categorías que evalúa la calificación cuantitativa

Por lo antes obtenido, se puede calificar a la empresa con “B”, pese a las inversiones del Sr. Gómez, porque él no está como obligado solidario ni aval del crédito que se han otorgado, además de no contar con otros elementos que nos lleven a determinarla como “A”.

Por lo que respecta a la aplicación de la cédula resumen por crédito individual, se tiene lo siguiente:

                          Cédula de calificación de cartera crediticia por crédito individual

...