Operaciones Financieras

Operaciones financieras

Cuenta Corriente

Qué es la cuenta corriente, características, elementos.

La cuenta corriente bancaria es un contrato entre una persona, empresa y un banco, mediante la cual el primero deposita dinero.

Sus titulares pueden ser personas físicas, personas jurídicas o uniones transitorias de empresas.

Operan sólo en pesos y cuentan con un “servicio de caja” a través del pago de cheques que el titular de la cuenta emite y que el banco paga contra el dinero depositado.

El elemento fundamental de la cuenta corriente es que la entidad presta al cliente un servicio de intermediación bancaria. Ejemplos de esto son las transferencias bancarias, los retiros de efectivo en ventanilla y el uso de cheques.

Los movimientos en una cuenta corriente pueden generar débitos y/o créditos.

Una cuenta corriente funciona como una cuenta de depósito.

La característica que lo distingue es que presta un servicio de caja, se utiliza para el titular pueda, realizar pagos a terceros.

La cuenta corriente está asociada al uso de cheques.

Un cheque es una orden de pago emitida contra el banco en el cual el librador tiene una cuenta corriente.

Así, el titular de la cuenta emite o libra un cheque contra el banco, a favor de un tercero, y el banco paga contra el dinero depositado.

Los que intervienen:

Librador o firmante: es quien emite el cheque y ordena su pago.

El banco: es la institución bancaria contra la cual se ha girado o librado el cheque y que debe pagarlo.

Beneficiario: es la persona que recibe el cheque y puede cobrarlo.

Endosante: recibe el cheque y lo transfiere por medio del endoso.

Esto implica que el cuentacorrentista debe proveer la cantidad de fondos necesarios para cubrir los pagos a cheques.

Ahora bien, puede ocurrir que no existan fondos en la cuenta suficientes para hacer frente al pago de los cheques.

Puede suceder que:

* El banco rechace los cheques por no existir fondos suficientes en cuenta, lo que suele decirse un cheque sin fondos

* El banco celebre con su cliente un contrato de crédito, denominado habitualmente giro en descubierto, pues el cuentacorrentista gira o emite cheques sin tener dinero depositado en la cuenta.

El banco afronta el pago de los cheques emitidos por el titular, produciéndose al mismo tiempo una deuda que generará intereses a favor de la entidad.

Pueden abrir una cuenta corriente:

Personas físicas (titulares, cada una de las personas a cuya orden quedará la cuenta y representante legal, autoridades y autorizados para utilizar la cuenta en el caso de personas jurídicas).

Personas jurídicas

Uniones transitorias de empresas. En estos casos, las cuentas corrientes operarán a nombre de todas las empresas partícipes y a la orden del representante, por lo que deberá contarse con los datos de cada empresa y representante.

Argentinos

Extranjeros radicados a partir del 1.1.1970

Extranjeros ingresados al país con carácter permanente o temporario, con plazo de permanencia mayor de tres meses y aún no radicados

Extranjeros con menos de tres meses de permanencia en el país

Extranjeros que sean funcionarios internacionales y representantes y funcionarios diplomáticos.

Los requisitos con los que deben contar son:

•Documento Nacional de Identidad (D.N.I.)

•Constancia de CUIT/CUIL/CDI

•Recibo de Haberes/ Recibo de Jubilación o Pensión (último 6 meses)

•Factura de Servicios Reciente a Nombre del Solicitante

•Situación ante la A.F.I.P. y de corresponder Documentación Respaldatoria

•Manifestación de Bienes

•Seis Últimos Aportes Autónomos

•Verificación del Domicilio

2 (Dos) Referencias Bancarias

•2 (Dos) Referencias Comerciales

Como dijimos la cuenta corriente está asociada al uso de cheques, a continuación se detallan cuáles son sus tipos.

CHEQUE

ES UN DOCUMENTO COMERCIAL QUE CONSISTE EN UNA ORDEN DE PAGO LIBRADA CONTRA UN BANCO, EN EL CUAL EL LIBRADOR TIENE FONDOS A SU ORDEN EN CUENTA CORRIENTE

El cheque debe tener los siguientes REQUISITOS:

• La denominación cheque inserta en su texto

• El número de orden impreso en el cuerpo del cheque y talón

• Fecha y lugar de emisión

• Nombre y domicilio del banco

• Expresión de si es a la orden, al portador o a favor de determinada persona

• La cantidad librada escrita en números y letras, especificando el tipo de moneda

• La firma del librador

Los tipos de cheques son:

CHEQUE AL PORTADOR:

Significa que el banco pagara el importe a cualquiera que lo presente al cobro. Así es que si lo pierde o le roban un cheque al portador, se hace inmediatamente la denuncia para que el banco lo retenga y no lo pague a cualquier persona.

CHEQUE “A LA ORDEN”:

El librador pone el nombre del beneficiario seguido o no “a su orden”, esto significa que solo el beneficiario podrá cobrar el cheque o bien transmitirlo a un tercero por medio de un endoso. El banco lo pagara verificando la autenticidad de la firma del librador y la del último endosante.

CHEQUE A FAVOR DE DETERMINADA PERSONA “NO A LA ORDEN”

La característica de este cheque es que no le permite al beneficiario endosarlo para transferirlo a un tercero. Es decir, necesariamente deberá cobrarlo o depositarlo en su cuenta bancaria.

CHEQUE CRUZADO EN GENERAL: llevan trazadas dos líneas paralelas transversales a su texto, puede consignarse “no negociable”.

Puede ser transferido de una persona a otra a través del endoso, no puede cobrarse en la ventanilla del banco, sino que tiene que ser depositado en cuenta.

Si desea cobrarlo deberá endosarlo y depositarlo en su cuenta bancaria, luego librar un cheque de su propia firma pudiendo cobrar efectivo transcurridas las 24, 48 ó 72 horas.

CHEQUE CRUZADO EN ESPECIAL: tienen las mismas características que el cruzado en general pero entrelíneas transversales el nombre de determinado banco, sólo puede ser cobrado en ese banco.

CHEQUE COFORMADO: el banco contra el cual se ha girado deja una constancia en el mismo cheque, asegurando que el librador posee fondos en su cuenta.

Se emplean cuando se hace determinadas transacciones, tienen por objeto garantizar la existencia de fondos ante quien ha de recibirlos.

CHEQUE DEL VIAJERO:

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