PILOSOS S.A NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PILOSOS S.A

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(con cifras comparativas al 31 de diciembre del 2016)

NOTA 1.

NOTA GENERAL- INFORMACION CORPORATIVA

Pilosos S.A identificado con NIT 800.210.790-7 es una sociedad anónima constituida como una entidad de carácter privado, con domicilio principal en la ciudad de Pitalito dirección: carrera 11 No 16-14. (Tiene sucursales en Medellín y Cali). La empresa se creó el 15.02.2012. Mediante escritura pública 1434, Notaria 1ª. Duración estatutaria de 50 años. Reforma de los estatutos el 15.03.2017. cumple con las normas legales.

La empresa fue designada como gran contribuyente, según resolución 101 del 01.06.14 de la DIAN.

El objeto social principal de la empresa es de la compra y venta de electrodomésticos, esta actividad se ejerce con estricta observancia de las normas cambiarias y tributarias aplicables.

NOTA 2.

POLITICAS CONTABLES GENERALES.

ACTIVOS

La empresa PILOSOS S.A utiliza los respectivos activos corrientes y no corrientes. Los activos se clasifican de acuerdo con el uso a que se destinan o según su grado de realización, disponibilidad, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempo y valores.

ACTIVOS CORRIENTES

Para el efecto Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un año. Ejemplo de estos activos además de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios.

Los activos corrientes de la empresa PILOSOS S.A  se detallan a continuación:

• Caja
• Bancos
• Inversiones (acciones)
• Cedulas de capitalización
• Clientes
• Mercancías (inventario permanente)
• Gastos pagados por anticipado (temporales)
• Cargos diferidos (contingentes).

ACTIVOS NO CORRIENTES

Representa el valor de los bienes y derechos de propiedad de la empresa que pueden convertirse en efectivo, en un plazo mayor del periodo contable o de un año. Son bienes utilizados en las operaciones rutinarias del negocio con el fin producir ingresos y cuya duración es mayor a un año.

Los activos no corrientes de la empresa PILOSOS S.A  se detallan a continuación:

• Provisiones (clientes)
• Préstamos a empleados
• Cuentas por cobrar a socios
• Préstamos a particulares
• Propiedad planta y equipo como: vehículos (para uso de la empresa), maquinaria y equipo, terrenos, edificaciones, muebles y enseres, construcciones en curso.
• Marcas (intangibles)
• Depreciación acumulada
• Deterioro

INVERSIONES

Una inversión es típicamente un monto de dinero que se pone a disposición de terceros, de una empresa o de un conjunto de acciones con el fin de que el mismo se incremente producto de las ganancias que genere ese fondo o proyecto empresarial. La empresa PILOSOS S.A compraron 22.000 acciones de coltejer el 15.05.17 a 1.000 c/u.

INVENTARIOS

El inventario es un recurso almacenado al que se recurre para satisfacer una necesidad actual o futura, comprende el control y registro de los recursos que utiliza una empresa u organización por el medio de los cuales lleva a cabo sus actividades de comercialización. L a empresa PILOSOS S.A utiliza el método de inventario permanente.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO, Y DEPRECIACIONES

Las propiedades, planta y equipo, se contabilizan al costo, el cual incluye los siguientes conceptos: gastos de financiación y diferencia en cambio sobre los pasivos en moneda extranjera, incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización. La empresa PILOSOS S.A utiliza el sistema de depreciación en línea recta.

PASIVOS

Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

PASIVOS CORRIENTES

El pasivo corriente o pasivo circulante es la parte del pasivo que contiene las obligaciones a corto plazo de una empresa, es decir, las deudas y obligaciones que tienen una duración menor a un año. Por ello, también se le conoce como exigible a corto plazo.

Los pasivos corrientes de la empresa PILOSOS S.A  se detallan a continuación:

• Instrumentos financieros como: dividendos por pagar, gastos causados por pagar, proveedores, obligaciones financieras (Nacionales).
• Impuestos, tasas y gravámenes como: impuestos a las ventas por pagar, impuesto de renta por pagar.
• Beneficios a los empleados como: cesantías consolidadas, intereses sobre cesantías.
• Estimados y contingentes como: ingresos recibidos por anticipado.

PASIVOS NO CORRIENTES

Son los pasivos a largo plazo que están representados por todas las deudas cuyo plazo de vencimiento sea mayor a un año. Se originan de la necesidad de financiamiento de la empresa, ya sea, para la adquisición de activos fijos, cancelación de bonos.

Los pasivos no corrientes de la empresa PILOSOS S.A  se detallan a continuación:

Instrumentos financieros como:

• Obligaciones financieras (Del exterior).

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Corresponden a obligaciones contraídas por la Compañía con establecimientos de crédito u otras instituciones financieras del país o del exterior, se incluyen también los sobregiros bancarios. El valor registrado corresponde al monto principal de la obligación, a su vez los gastos financieros que no incrementan el capital, se registran en cuentas de resultado en el rubro de gastos financieros.

PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

 Son las obligaciones que contrae la Compañía a favor de terceros y que se encuentran pendientes por cancelar al cierre del período. Las cuentas por pagar se contabilizan bajo el método del costo, el cual, cuando sea el caso, se ajusta de acuerdo con la moneda funcional pactada para el pago.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Representan el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Compañía, determinados con base en las liquidaciones privadas generadas en el respectivo período fiscal. Comprende, entre otros, los impuestos de renta y complementarios, impuesto al patrimonio, impuesto sobre las ventas y de industria y comercio.

...