PRACTICA DE CONTABILIDAD

LOS SIGUIENTES DATOS CORRESPONDEN A LA EMPRESA: “ELECTRO MUEBLES DEL BAJIO”, CON DOMICILIO FISCAL UBICADO EN RANCHO GRANDE No.1309 COL. PRADERAS DEL NORTE, EN EBANO, S.L.P. CUYAS OPERACIONES DEBERA REGISTRAR EN EL SISTEMA DE PÓLIZAS APLICANDO EL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIOS PERPETUOS, PRIMERO DE MANERA MANUAL Y POSTERIORMENTE EN EL SOFTWARE CONTABLE CORRESPONDIENTE.

EL PROPIETARIO DE LA EMPRESA ES EL C.P. ROLANDO LOYO DE LA COLINA, SIENDO ESTA PERSONA LA UNICA CON FACULTADES PARA AUTORIZAR Y FIRMAR TODOS Y CADA UNO DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS.

01/01/2016. EN ESTA FECHA LA EMPRESA COMIENZA SUS OPERACIONES, TENIENDO COMO SALDOS INICIALES EN SUS RUBROS FINANCIEROS LOS SIGUIENTES:

BANCOS.:

BBVA BANCOMER: $679,737.50

BANAMEX: $484,132.00

HSBC:          $574,005.00

ALMACEN:

21 TV´S SONI 24” $2,143.00 C/U

37 RECAMARAS DOLLY $3,906.00 C/U

80 PLANCHAS PHILLIPS $112.00 C/U

61 DVD´S LG $952.00 C/U

35 TV´S PANASONIC 30” $4,520.00 C/U

37 STEREOS SONY 3 CD´S “2,908.00 C/U

47 COLCHONES SELTHER MATRIMONIALES $1, 592.00 C/U

86 LICUADORAS OSTER $254.00 C/U

62 REFRIGERADORES “MABE” 8 PIES $2,991.00 C/U

16 RECLINABLES $687.00 C/U

20 ESTEREOS ZENITH 5 CD´S $3,072.00 C/U

40 CAFETERAS SANYO $211.00 C/U

110 LAVADORAS WHIRLPOOL $2,702.00 C/U

36 COMPUTADORAS ACER $7,996.00 C/U

12 COMEDORES MAXI $4,803.00 C/U

24 CAMARAS FOTOGRAFICAS XL7 $602.00 C/U

11 TRINCHADORES SHAFFI $5,102.00 C/U

35 AIRES ACONDICIONADOS LG $2,703.00 C/U

CLIENTES:

RAFAEL MARTINEZ GOMEZ $20, 585.70

MA. DEL CARMEN HERNANDEZ GARCIA $33,441.65

EUSTACIA MONTOYA GODINEZ $9,499.50

ESTEFANIA GARCIA CONTRERAS $17,000.00

JULIO CESAR MARTINEZ DE LA ROSA $20,366.40

ALONSO ROSALES Y ASOCIADOS $23,440.00

SERVANDO MORALES TENA $18,000.00

ENRIQUE PEÑA NIETO $44,444. 50

DOCUMENTOS POR COBRAR:

L.C. # 01 ALBERTO RANGEL CUEVAS POR $11,560.00

L.C. # 02 PATRICIA SALAS $6,980.00

L.C. # 03 RUBEN BLADES KARLES $12,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA: $197,000.00

EDIFICIOS: $1´573,000.00

EQUIPO DE COMPUTO: $130,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION: $65,966.00

GASTOS DE VENTA: $96,156.00

DOCUMENTOS POR PAGAR: $13,540.00

PROVEDORES:

MUEBLES Y ACCESORIOS DEL HOGAR $319,550.00

EL SURTIDOR DEL GOLFO, S.A. DE C.V. $189,448.00

ARMANDO CASAS CASTILLO $349,900.00

IMPORTADORA Y SURTIDORA DEL OCCIDENTE, S.A. DE C.V. $289,440.00

ENRIQUE DEL CASTILLO ROBLES $178,644.81

LA COMERCIAL, S.A. $399,452.22

LA NUEVA PROVEEDORA, S.A. $471,084.00

03/01/2016.

• PAGAMOS CON CHEQUE DE BANORTE LA FACT. DEL PROVEEDOR ARMANDO CASAS CASTILLO, POR $49,900.00

• VENTAS AL CONTADO DE:

7 PLANCHAS PHILLIPS A $220.00 MAS IVA C/U

2 ESTEREO ZNITH 5 CD´S A $4,158.00 MAS IVA C/U

2 CAMARA FOTOGRAFICA XL7 A $910.00 MAS IVA C/U

04/01/2016.

• PAGAMOS CON CHEQUE DE BANORTE A LOS SIGUIENTES PROVEEDORES:

LA NUEVA PROVEDORA S.A. $29,000.00

IMPORTADORA Y SURTIDORA OCCIDENTE, S.A. DE C.V. $30,445.50

ENRIQUE CASTILLO ROBLES $45,000.00

• SE DEPOSITARON LAS VENTAS DEL DIA ANTERIOR EN EFECTIVO
• SE COMPRO MATERIAL DE LIMPIEZA POR $2,550.00 MAS IVA PARA EL AREA DE VENTAS Y $1,900.00 MAS IVA PARA EL AREA ADMINISTRATIVA. EL IMPORTE SE PAGO CON CHEQUE DE BANORTE.

05/01/2016.

• EL SEÑOR ALBERTO RANGEL CUEVAS NOS LIQUIDA LA L.C. # 01 A SU CARGO, Y EL IMPORTE SE DEPOSITA EN BANAMEX.
• SE REALIZARON LAS SIGUEITES VENTAS A CREDITO:

MOISES RAMIREZ PEÑA: 4 TV´S SONY 24” A $3,500 MAS IVA C/U Y 3 DVD´S LG A $1,500.00 MAS IVA C/U

• ESTEFANIA GARCIA CONTRERAS : 1 COMEDOR MAXI A $6,500.00 MAS IVA
• ALONSO ROSALES Y ASOCIADOS: 2 COMPUTADORAS ACER A $12,500.00 MAS IVA C/U

07/01/2016.

ALGUNOS CLIENTES ABONARON A SU CUENTA:

RAFAEL MARTINEZ GOMEZ: $8,485.70

EUSTACIA MONTOYA GODINEZ: $6,000.00

MA. DEL CARMEN HERNANDEZ GARCIA $11,440.00

   LOS IMPORTES ANTERIORES SE DEPOSITARON EN EL BANCO HSBC

09/01/2016.

LE PAGAMOS AL EL SURTIDOR DEL GOLFO, S.A. DE C.V. LA L.C. A NUESTRO CARGO POR  CON CHEQUE A CARGO DEL HSBC

10/01/2016.

• SE EXPIDIO CHEQUE BANORTE A NOMBRE DE LA CAJERA PILAR MONTENEGRO TELLEZ, POR $12,000.00, PARA CREAR EL FONDO FIJO DE CAJA.
• SE REALIZARON LAS SIGUIENTES VENTAS AL CONTADO AL SR. CASIANO PRIETO ROSADO, LAS CUALES FUERON DEPOSITADAS EN EL BANCO HSBC:

10 PLANCHAS PHILLIPS A $220.00 MAS IVA C/U

6 DVD´S LG A $1,350.00 MAS IVA C/U

8 AIRES ACONDICIONADOS LG A $3,645.00 MAS IVA C/U

10 RECLINABLES A $950.00 MAS IVA C/U

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