PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA
Enviado por ibetzhita • 28 de Junio de 2015 • Informe • 939 Palabras (4 Páginas) • 200 Visitas
CASO PRÀCTICO
PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA
La empresa TUBOPLASTIC S.A. fabrica y comercializa dos tipos distintos de tubos plásticos de PVC: Tubo de alta resistencia que denominados Especial y el Tubo normal el cual llamados Estándar. Estos tubos, de ½ pulgada de diámetro y 6 metros de longitud, son utilizados en la industria de la construcción. El tubo especial, tiene un mayor espesor y mejor acabado y por tanto requiere una mayor cantidad de mano de obra y materia prima que el estándar.
El proceso de fabricación consiste en producir los tubos, utilizando mano de obra especializada, con equipos extrusores especiales. La empresa está dentro de las primeras del país en su rama, en cuanto a la participación de mercado en este producto y se está preparando para exportar una parte de su producción.
La empresa TUBOPLASTIC S.A, fue constituida el 03 de febrero de 2008, con un capital inicial de S/1,100,000,.00.El capital social actual de la empresa es de S/2.170.000,00 .La institución posee con reserva un máximo del 10% del valor del capital social.
MARCAS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
µ= Sumado conforme
= Procedimientos y operaciones correctas
CODIFICACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO
CODIFICACIÓN CUENTAS A ANALIZAR
U PATRIMONIO
P GASTOS
…. ….etc.
DETERMINACIÓN DE LAS PRINCIPALES ÁREAS A EXAMINAR
ÁREAS CRITICAS RIESGO
MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO Mínimo
PATRIMONIO Mínimo
PATRIMONIO ACCIONES DE INVERSION Mínimo
PATRIMONIO SOCIAL Mínimo
ENCARGADOS DE LA AUDITORÍA
ANDRADE LEON, Jesús Rodolfo : Auditor
ORE SULCA, Máximo : Auxiliar
CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO PATRIMONIO
EMPRESA EXAMINADA: TUBOPLASTIC S.A
PERIODO : 01/01/2013 al 31/12/2014
CUENTA : Patrimonio
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIO
1 ¿Todos los movimientos que afectan el capital contable son aprobados por la asamblea de accionistas o junta directiva? X
2 ¿Están autorizadas las funciones escritas sobre el control, registro y autorización del capital y reserva? X
3 ¿Se imprimen los títulos de los accionistas con numeración correlativa? X
4 ¿Son emitidas las acciones de forma nominativa? X
5 ¿Las funciones de control registro y custodia de documentos estas separadas? X
6 ¿se inutilizan los títulos anulados? X
7 ¿Existe un listado contentivo de los datos de los accionistas? X
8 ¿Los aumentos y disminuciones de capital son autorizados de acuerdo con las normas legales vigentes? X
9 ¿Están autorizados los excedentes y déficit como resultados del ejercicio? X
10 ¿Se verifica periódicamente con el libro mayor los saldos registrados en esta cuenta contable? X
11 ¿Se contabilizan los dividendos no retirados como pasivo corrientes? X
NOMBRE DEL AUDITOR: CPCC. ANDRADE LEON, Jesus Rodolfo
FECHA: 12 de marzo de 2015.
EMPRESA EXAMINADA: TUBOPLASTIC S.A
PERIODO : 31/12/2013 al 31/12/2014
CUENTA : PATRIMINO SOCIAL
: Tomado del balance de comprobación del año anterior
: Tomado del balance de comprobación a la fecha
µ: Sumado
CONCLUSION: Luego del examen de cada uno de los rubros que conforma el patrimonio de TUBOPLASTIC S.A., se pudo determinar
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