PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO VTAS. PROYEC. $ VENTA TOTAL

HR1 6,000 200 1,200,000

HR2 7,000 250 1,750,000

TOTAL VTAS 2,950,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRODUCTO

HR1 HR2

VTAS. PROYEC. 6,000 7,000

(+) INV. FINAL 2,000 1,500

NECES. DE PROD. 8,000 8,500

(-) INV. INICIAL 2,500 2,000

PRODUCCIÓN 5,500 6,500

REQUERIDA

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA REQUERIDA

MATERIA PRIMA PJ MATERIA PRIMA PK TOTAL

PRODUCTO HR1 HR2 HR1 HR2

PRODUCCIÓN REQUERIDA 5,500 6,500 5,500 6,500

MATERIA PRIMA (UNIDAD) 0.5 1 1 0.5

TOT. UNIDADES REQUER. 2,750 6,500 5,500 3,250

COSTO X UNIDAD 100 100 25 25

TOTAL 275,000 650,000 137,500 81,250 1,143,750

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIA PRIMA PJ PK TOTAL

TOT. UNID. REQUERIDAS 9,250 8,750

(+) INV. FINAL DESEADO 800 1,000

NECESIDAD A COMPRAR 10,050 9,750

(-) INVENTARIO INICIAL 1,000 2,000

TOTAL A COMPRAR 9,050 7,750

COSTO MATERIA PRIMA 100 25

COSTO DE COMPRAS 905,000 193,750 1,098,750

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTO HR1 HR2

PRODUCCION REQUERIDA 5,500 6,500

HRS. X PRODUCTO 2 3

TOTAL DE HORAS 11,000 19,500

COSTO POR HORA 14 14

TOTAL DE MANO DE OBRA 154,000 273,000 427,000

DIRECTA

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTO GASTO

DEPRECIACION EDIFICIO 15,000

DEPRECIACIÓN EQUIPO 25,000

MANTENIMIENTO 100,000

LUZ 50,000

SEGUROS 10,000

VARIOS 10,000

210,000

TASA DE APLICACIÓN= 210,000 $7 POR HORA

30,500

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMON. Y VENTAS

CONCEPTO GASTO

SUELDOS Y SALARIOS 200,000

COMISIONES 147,500

PUBLICIDAD 59,000

VARIOS 60,000

466,500

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

PRODUCTO HR1 PRODUCTO HR2

UNIDADES CTO. UNIT. TOTAL UNIDADES CTO. UNIT. TOTAL

MATERIA PRIMA PJ 0.5 100 50 1 100 100

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