PROCESO CONTABLE PARA LA ELABORACION DE LA INFORMACION FINANCIERA

Asiento de apertura al 1 de junio del 2016.

Fecha

Concepto

2/06/2016

Pagamos $2,000.00 por concepto de renta del presente mes, por dicho importe expedimos un cheque # 0614, se distribuirá de la siguiente manera 50% a gastos de venta y el otro 50% a gastos de administración.

4/06/2016

Contratamos publicidad de nuestro negocio en varias revistas, por $ 1,400.00 incluye IVA, se realizó transferencia bancaria.

6/06/2016

Compramos mercancías (incluye IVA).

Concepto                              Importe                      Factura

De contado                           $3,700.00                  8792

Con crédito a 15 días           $5,900.00                  2358

Con pagare No. 7                 $8,500.00                  0123

7/06/2016

De la compra anterior devolvimos 50% de mercancías a crédito factura # 2358. Se aplica nota de crédito # 63

8/06/2016

Ventas de mercancía Costo de ventas 60% de la venta, incluye IVA.

Concepto                                Importe                     Factura.

Con crédito a 7 días                $9,400.00                  0124

Con cheque                             $19,600.00                   0125

Contado                                   $5,100.00                      0126

10/06/2016

De la compra anterior (pagare #7) factura #123 nos conceden un descuento de $5,000.00 más IVA, por pronto pago, por el neto se expide cheque # 0615, se aplica la nota de crédito # 21.

12/06/2016

Se paga nomina con transferencia bancaria como sigue:

Concepto                       Depto. Ventas                       Depto. De Admón.

Salario                               $700.00                                 $910.00

Prima vacacional               $145.00                                 0.00

ISR. Sueldos                      $187.00                                 $193.00

I.M.S.S.                              $110.00                                  $114.00

15/06/2016

Se crea un fondo fijo de $500.00, y se expide cheque # 616 a favor del responsable de la caja.

15/06/2016

Nos liquidan la venta (acredito) anterior, por llegar el vencimiento, el importe es depositado en el banco.

18/06/2016

Compramos un camión para reparto de mercancías, por el cual expedimos cheque #0167 por $9,000.00 y el resto en mensualidades de $4,265.00 durante 2 años, (valor total del Activo $96,000.00 más IVA, según factura # 2365.

25/06/2016

Respecto al fondo de caja, presentan la siguiente documentación:

Concepto                             Importe                                 Comprobante.

Papelería                             $100.00                                  Vale de Caja

Revista                                 $47.00                                   Ticket de compra

Refresco y café                     $64.00                                  Ticket de compra

30/06/2016

Se vende mercancía de contado por $6,400.00 cuyo importe se deposita en nuestra cuenta de bancos.

30/06/2016

Pagamos con cheque $1,200.00 más IVA como depósito por la renta de una bodega para almacenar nuestras mercancías con cheque #620.

30/06/2016

Vendimos el total de la mercancía $15,000.00 más IVA; el total fue depositado con cheque # 4560 de la factura #217, el costo de ventas es del 60% del valor de la venta.

30/06/2016

El empleado nos solicitó un préstamo de $700.00, expedimos un cheque a favor del solicitante cheque # 0618

30/06/2016

Compramos mercancías por $ 12,300.00 más IVA, de la factura # 4016 a crédito.

30/06/2016

Compramos acciones de la Isla, S. A. por $20,000.00, efectuamos un traspaso bancario por dicho importe, por lo anterior servicio el banco nos cobró una comisión de $150.00 más IVA.

30/06/2016

Pedimos un préstamo de $35,000.00 y por dicho importe firmamos cinco pagares a nuestro Cargo.

30/06/2016

Compramos una computadora para la oficina en $17,000.00 mas IVA a crédito factura # 2018

30/06/2016

Pagamos con cheque $1,100.00 por papelería para uso de oficinas de administración con cheque #621 de la factura #5021 de Office Max.

Se solicita realizar :

• Asiento de Apertura.

Registros:

• Libro de Diario.
• Esquemas de Mayor
• Póliza Contables.
• Realizar Estados financieros.