Panaderia y Pasteleria San Carlos

PLAN ANUAL DE AUDITORÍA 2020

I        INTRODUCCION

1.1        NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN O RAZON SOCIAL:

- Panadería y pastelería "San Carlos" S.R.L.

1.2        SECTOR:

- Industria panadera y pastelera

1.3        VOLUMEN PRESUPUESTARIO:

PASIVO TOTAL Y ACTIVO TOTAL DE LA PANADERIA Y PASTELERIA SAN CARLOS

VENTAS Y ACTIVO FIJO DE LA PANADERIA Y PASTELERIA SAN CARLOS

UTILIDAD Y PATRIMONIO DE LA PANADERIA Y PASTELERIA SAN CARLOS

1.4        LEY DE CREACION:

- Decreto Legislativo N° 1332 - Ley N° 30506 

1.5        NOMBRE DEL TITULAR DE LA ENTIDAD:

- Juan Carlos Sánchez Amiquero y Victoria Cruz

1.6        CARGO:

- Juan Carlos Sánchez Amiquero

1.7      DIRECCIÓN:

- Jr. Dos de Mayo No. 914

II        OBJETIVOS INSTITUCIONALES:

• Conseguir en todo momento la satisfacción del cliente, generar una buena impresión a los clientes para que de esta manera regresen a visitarnos en otra ocasión y para que también nos recomienden a otras personas y así seguir expandiendo nuestra clientela.
• Contribuir a la generación de puestos de trabajo, directa e indirectamente y guiar el esfuerzo de todos nuestros integrantes hacia el crecimiento de la empresa
• Elaborar y ofrecer una gran variedad de panes y pasteles utilizando materia prima de calidad para satisfacer las experiencias y los gustos de nuestros clientes garantizando el uso de tecnología y mano de obra calificada y comprometida con el crecimiento de la empresa para asegurar una mejor productividad y óptima elaboración de nuestros productos.

III        PROBLEMÁTICA INSTITUCIONAL DEL OCI:

3.1         PROBLEMÁTICA INSTITUCIONAL:

• Las pequeñas empresas peruanas en estos años aumentan cada día, miles de pequeñas empresas entran al mercado para competir, sin embargo, la cantidad de empresas que salen del mercado también es considerablemente alto, así como se crean empresas cada día, también hay empresas que fracasan, esto se debe generalmente a que no suelen aplicar estrategias gerenciales para dirigir sus empresas, no innovan y solo aplican estrategias tradicionales, que para la actualidad ya no sirven.
• La panadería San Carlos, es una empresa local, que lleva al muchos años en el mercado de Huánuco, que tiene está en constante mejora y lucha, especialmente para mejorar y no dejarse ganar por la competencia, si bien es la empresa en el sector panadero y pastelero que de la ciudad de Huánuco que se mantiene en la cima por sobre sus competidores, esto no significa que no esté enfrentado problemas financieros constantemente, una de los principales problemas que enfrenta la panadería San Carlos es en la parte financiera, las ventas en los últimos meses han estado disminuyendo poco a poco, por diversos factores, ya sea la competencia o el aumento de precios que hace que los clientes opten por otros productos, debido a que los costos de la materia prima que la empresa necesita para elaborar sus productos han estado aumentando de precio constantemente.

3.2        PROBLEMÁTICA DEL OCI:

• El artículo 16 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República establece que “La Contraloría es el ente técnico rector del Sistema Nacional de Control, dotado de autonomía administrativa, funcional, económica y financiera, que tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades, la promoción de valores y la responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos así como contribuir con los Poderes del Estado en la toma de decisiones y con la ciudadanía para su adecuada participación en el control social”.
• En este caso los que vamos a realizar el plan de controla la empresa San Carlos, somos los alumnos de la facultad de Ciencias Administrativas, así que no disponemos de los recursos necesarios para realizar un buen plan de control, por lo que estamos limitados en gran manera, ya sea tanto por no tener la suficiente autoridad como para conocer todas las instalaciones o ver los procedimientos que realiza la empresa, o también por la situación de aislamiento en el que estamos, por lo tanto haremos nuestro mejor esfuerzo para que este plan de control sea utilidad y sirva como referencia a futuros trabajos, también seremos los responsables de llevar a cabo este plan de control a la empresa San Carlos, que se realizará en un periodo de tiempo determinado en el que veremos los procedimientos de la empresa respecto a la elaboración de sus productos y a la aplicación de controles.

IV.-        FINALIDAD

• En este trabajo de plan de auditoría vamos a realizar un plan de control acerca de la Panadería y Pastelería San Carlos cuya finalidad es evaluar la sostenibilidad en los respectivos sistemas de la empresa.
• La experiencia obtenida en la ejecución de este control nos permitirá crear un programa y planes para que de esta manera los resultados obtenidos sirvan para la mejora continua y la sostenibilidad de la empresa
• Tenemos la responsabilidad como alumnos de la facultad de Ciencias Administrativas de desarrollar este plan de control que nos permitan conocer las normatividades legales, los procedimientos existentes, los requisitos, los controles, riesgos. Identificando las deficiencias que existen y poder tomar acciones oportunas que ayude a la mejora continua.

V-        JUSTIFICACIÓN

• El presente trabajo de plan de control busca identificar errores e irregularidades presentados en la empresa y apoyar a la dirección en la toma de decisiones necesarias para corregir estos errores mediante acciones de mejora.
• Se busca también prevenir los riegos laborales que afectan a la empresa, condiciones y factores de riesgo ya sea por desconocimiento de la normatividad o la falta de concientización por parte de la organización o los trabajadores. Todo esto nos ayudará a conocer la empresa para brindar planes y formular recomendaciones imparciales que ayuden al mejoramiento a partir de las evidencias, así como los errores que se presentaron en la empresa.
• Para lograr que este plan de control sea efectivo y no presente irregularidades acudiremos a emplear técnicas para la recolección de datos tales como las encuestas o entrevistas dirigidos hacia la dirección y los trabajadores, la observación nos permitirá tomar referencias para establecer correcciones y minimizar las fallas de la empresa.

VI.-        BASE LEGAL

Régimen General:

• Creado por Ley N° 30506 que promueve la formalización y desarrollo de las microempresas, que facilita el acceso a los derechos laborales y seguridad social para los trabajadores y los empleadores
• Decreto Legislativo N°1332 que facilita la constitución de empresas a través de centros de desarrollo empresarial – CDE.
• Ley General de Sociedades Ley N° 26887 que regula la constitución y funcionamiento, así como su disolución y liquidación entre otros aspectos de toda sociedad empresarial en nuestro país.
• S.R.L (Sociedad de Responsabilidad Limitada)

VII.-        RELACIÓN DE FUNCIONARIOS Y DIRECTIVOS

• Los señores Juan Carlos Sánchez Amiquero y su esposa Victoria Cruz, son los propietarios de la Grupo San Carlos, esta empresa se creó en el año de 1989 por Teodomira Sánchez y ya lleva 31 años en el mercado, la empresa tuvo un crecimiento y posicionamiento de la ciudad de Huánuco y actualmente abarca el 30% de las ventas de tortas en el mercado local, los dueños de la empresa sostienen que el trabajo en equipo es fundamental, a continuación, se muestra la relación de los directivos y funcionarios, al no obtener un organigrama de la panadería San Carlos decidimos elaborar un organigrama:

Organigrama

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