Presupuesto De Caja

Presupuesto De Caja

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Formulación Y Administración De Presupuestos

Instituto IACC

07 de Octubre de 2013

Desarrollo

En la tarea correspondiente a esta semana, se procederá a responder unas preguntas relacionadas con el contenido de la semana en relación al presupuesto de caja.

Instrucciones: En base a los siguientes datos, responda lo que se le solicita a continuación.

Una firma de ropa femenina preparará su presupuesto de caja para el último trimestre del año y

dispone de los siguientes datos (cifras en millones de pesos).

Ventas:

Octubre 330

Noviembre 360

Diciembre 300

La política de cobranza a clientes es un tercio al contado, un tercio a 30 días de plazo y un tercio

a 60 días de plazo.

Compras:

Octubre 220

Noviembre 240

Diciembre 260

La política de pagos a proveedores ventas es a 30 y 60 días en partes iguales.

1. Efectúe los cálculos que correspondan, presente su desarrollo y complete el cuadro con los valores solicitados en cada caso.

FLS DE INGRESOS Y EGRESOS DE CAJA

INGRESOS Y EGRESOS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Flujos De Ingresos Y Egresos De Caja en Millones de Pesos.

Ingresos Y Egresos Octubre Noviembre Diciembre Total

Ingresos Por Mes 110 230 330 670

Egresos Por Mes 110 290 400

2. Explique con sus palabras el tratamiento que daría si el saldo de uno o todos los meses fuera

déficit y si el saldo de uno o todos los meses fuera superávit. ¿Cómo resolvería en uno u otro

caso?

Superávit: Es la Diferencia positiva entre los ingresos de caja y los egresos de caja en un periodo de tiempo determinado.

Déficit: Es la diferencia negativa entre los ingresos de caja y los egresos de caja en un periodo de tiempo determinado

Por ejemplo, el superávit de un estado se debe a que recauda más por impuestos, tasas, retenciones, etc., que lo que gasta en proveer servicios públicos y pagar deudas. Existen dos tipos la negativa, que es cuando el valor de las exportaciones es inferior al de las importaciones, situación que típicamente se presenta en los países en vía de desarrollo y la positiva, que es cuando el valor de las exportaciones es superior que el de las importaciones.

Si existiera una tendencia en el tiempo la cual reflejara continuamente superávit o déficit, lo correcto sería establecer una estrategia comercial que permita establecer un punto de equilibrio entre ambas condiciones. Este punto aunque resulta un poco obvio ya que las empresas no van a proyectar déficit de caja ya que resulta ilógico

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