Presupuesto de efectivo

PRUEBA 2 UNIDAD 3 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Instrucciones de la actividad

     NOMBRE:

Estimados(as) estudiantes:

La actividad consiste en elaborar un Presupuesto de Efectivo, considerando la información que se proporciona y a continuación, deberás indicar concretamente la situación en que quedará la empresa en términos del efectivo, señalando, además, si deberá recurrir a la obtención de financiamiento de terceros para su actividad de corto plazo o, si estará en condiciones de concretar inversiones de corto plazo debido a la existencia de excedentes.

La empresa “Comercial Los Robles y Cía. Ltda.” requiere la preparación de su presupuesto de efectivo para el mes próximo, en base a la siguiente información:

1. Los saldos de las cuentas de Activos y Pasivos de corto plazo muestran los siguientes saldos al inicio del mes de proyección:

2. Las ventas proyectadas para el mes ascienden a $ 314.960.000, más IVA, que se espera recaudar en un 50% al contado y el saldo a 30 días.

3. Para el mes se proyectan compras por $ 145.900.000 más IVA, las que deben ser pagadas en un 40% al contado y el saldo a 30 días.

4. Las cuentas por cobrar, que corresponden a ventas del mes inmediatamente anterior, debieran recaudarse en un 95%. Además, se debe recaudar el 100% de los documentos por cobrar existentes (corresponde también a ventas del mes anterior).

5. Durante el mes debe pagarse el 90% de la deuda existente con proveedores.

6. El saldo de la cuenta Deudores Varios debe recuperarse durante el mes (saldo por venta de un activo fijo).

7. Los gastos de administración y ventas alcanzan a $ 125.700.000 mensuales, y de esta cifra, el 5% corresponde a leyes sociales que se deben pagar en el mes siguiente al de proyección.

8. Durante el mes de proyección la empresa debe pagar una boleta de honorarios por $ 550.000, valor al que debe efectuar la retención correspondiente. (10%)

9. La empresa paga, cada mes, el 1,5% de sus ventas por concepto de PPM (Pago Provisional Mensual).

10. La empresa debe mantener un monto mínimo en caja de 20.000.000.

...