RESUMEN ADMINISTRACION DE TESORERIA

ADMINISTRACIÒN DE TESORERÌA

La administración de la tesorería, es una herramienta esencial en una empresa, para el control del flujo de caja, conservación del capital del trabajo; con el fin de cumplir con las obligaciones adquiridas y garantizar la solvencia para el desarrollo del objeto social.

Su importancia consiste, en el cuidado de los recursos financieros, que involucra e integra no solo el activo disponible o líquido, sino también, el área de cartera, comercial, producción, compras, etc.

En el campo de la tesorería, se enfrenta con altos riesgos como: La insolvencia y la falta de capital de trabajo (escasa capacidad económica para el desarrollo de las actividades de la empresa).

Lo anterior, puede generarse por diversas causas tales como:

-Falta de establecimiento de políticas y procedimientos financieros.

-Endeudamiento permanente.

-Uso de financiamientos a corto plazo para inversiones con fruto a largo plazo.

-Incremento del cupo de cartera para clientes de dudoso recaudo o difícil cobro.

-Carencia de planeación financiera.

-Poca rotación de inventarios.

-Incremento de costos operativos, por falta de organización.

-No establecer políticas de cartera, ventas, compras proveedores, almacén, etc.

-No estar a la vanguardia de la globalización económica.

-Ejecución de operaciones sin autorización del personal encargado de la parte financiera o de tesorería.

-Falta de planeación tributaria, etc.

En general, el tesorero administrador de tesorería, tiene un alto nivel de responsabilidad en las compañías; ya que debe cuidar celosamente cada operación, omisión y decisión con todas las acciones que afecten directa o indirectamente el activo de la empresa y por consiguiente su patrimonio.

Las principales funciones del administrador de tesorería se relacionan a continuación:

-Conciliaciones bancarias.

-Autorización de giros de cheques.

-Control y seguimiento de cargos y abonos de dudosa providencia, identificados en las cuentas bancarias.

-Emisión periódica de flujos de caja obligatorias o según necesidad.

-Gestión de créditos bancarios y su respectivo seguimiento.

-Proyección de ingresos y egresos; junto con su aseguramiento de cumplimiento.

-Seguimiento a las cobranzas y créditos.

-Gestión de facilidades crediticias.

-Entre otras adherentes al cargo o delegadas para el cumplimiento de los objetivos que conlleven o promuevan al óptimo funcionamiento de los recursos financieros.

...