Redaccion de Asientos Contables

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Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Contaduría Pública y Administración

CONTADOR PUBLICO

Administración del Capital de Trabajo

1960679 David Alejandro Sena González[pic 3]

Grupo: 5Q

Docente: Rigoberto Loera Nájera

San Nicolás de los Garza, Nuevo León a 25 de Noviembre del 2022

1. 1 de diciembre, la empresa realiza un contrato de arrendamiento financiero con la empresa Arrendadora Financiera Durango, por una maquinaria de helados cuyo monto es de $55,000. La duración del contrato es de 3 años, pagando anticipadamente los intereses que son del 5% anual.
2. El 1 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Centro Comercial OXXO, S. A. de C. V. de 20 galones e helado cuyo precio es de $20,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
3. 1 de diciembre se pagó a nuestro proveedor Costco México S. A. de C. V. la factura 1432 por un monto de $196,000 pesos.
4. 1 de diciembre del 2022 se vendieron 1,000 helados de Fresa a WALMEX Wal-Mart de México, S. A. B. por un valor de $1,000,000 más IVA que fue pagada con crédito. Con un costo de ventas del 20% del valor de la venta.
5. 1 de diciembre del 2022. Se compraron 57 costales de Mora Azul a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $142,500 que fue pagado a crédito a 45 días.
6. 1 de diciembre del 2022 se le compra 3o costales de Mango a Casa Nostra S. A. para la elaboración del helado SWEET explosión de mango con un valor de $120,000 más IVA que fue pagado con crédito con un periodo de 1 mes.
7. El 1 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Wal-Mart, S. A. de C. V. de 40 galones e helado cuyo precio es de $40,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
8. 2 de diciembre del 2022. WAL - MART DE MEXICO, S.A.B nos devolvió 50 helados de la venta anterior.
9. 2 de diciembre del 2022. Se vendieron sillas y escritorios a Firma S.A de C.V por un valor de $100,000 más IVA a crédito.
10. 3 de diciembre del 2022. Se compran 90 costales de limón al negocio Hernández S.A de C.V con un valor de $1,000 por costal dando un total a pagar de $90,000 más IVA.
11. 3 de diciembre del 2022. Se compraron 10 costales de café a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $25,000 que fue pagado con una transferencia bancaria.
12. 3 de diciembre del 2022. Se vendieron 1200 helados de mango a Cadena comercial OXXO, S.A DE C.V por un valor de $1,200,000 Mas IVA por lo que le otorgamos un crédito de 1 mes. Costo de venta del 20% del valor de la venta.
13. 3 de diciembre del 2022. Se pago la publicidad en Televisa para promocionar nuestros productos por la cantidad de $40,000 más IVA que fue pagado a crédito.
14. 4 de diciembre del 2022. Se vendieron 2 computadoras a Arcadia S.A de C.V por un valor de $50,000 más IVA.
15. 4 de diciembre del 2022. Cadena Comercial Oxxo, S.A de C.V nos devuelve 40 helados de Mango de la venta anterior.
16. 4 de diciembre del 2022. Se compraron 11 costales de Coco a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $27,500 que fue pagado a crédito a 45 días.
17. 4 de diciembre del 2022. Se vendieron 1,800 helados de limón a Costco de México, S.A. de C.V. por un valor de $1,800,000 más IVA que fue pagada con crédito con un costo de venta del 20%.
18. 5 de diciembre del 2022. Se compraron 20 costales de Fresas a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $50,000 que fue pagado con una transferencia bancaria.
19. 5 de diciembre del 2022. Se pago la publicidad en un anuncio panorámico para promocionar nuestros productos por la cantidad de $100,000 Mas IVA que fue liquidado a crédito.
20. El 6 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Wal-Mart, S. A. de C. V. de 70 galones e helado cuyo precio es de $70,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
21. 6 de diciembre del 2022. Se compraron 90 costales de Menta a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $225,000 que fue pagado a crédito a 45 días.
22. 6 de diciembre del 2022. Costco nos devolvieron 40 helados de limón por $40,000 de la venta anterior.
23. 6 de diciembre. Compra de una computadora HP en Office Depot cuyo costo fue de $42,000 pesos netos los cuales pagamos 50% de contado y el resto a crédito de 90 días.
24. 7 de diciembre del 2022. Se contrataron 2 técnicos para darles mantenimiento a los climas en el área administrativa de la empresa por $4,000 que fue pagado a contado.
25. El 7 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Costco México, S. A. de C. V. de 20 galones e helado cuyo precio es de $20,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
26. 8 de diciembre del 2022. Se compraron 10 costales de Chocolate a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $25,000 que fue pagado a crédito a 45 días.
27. El 8 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Soriana, S. A. de C. V. de 50 galones e helado cuyo precio es de $50,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
28. El 8 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente HBE México, S. A. de C. V. de 90 galones e helado cuyo precio es de $90,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
29. 9 de diciembre del 2022. Se compraron 25 costales de Vainilla a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $62,500 que fue pagado con una transferencia bancaria.
30. El 9 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Soriana, S. A. de C. V. de 10 galones e helado cuyo precio es de $10,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
31. El 9 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Costco México, S. A. de C. V. de 75 galones e helado cuyo precio es de $75,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
32. El 10 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Soriana Mexico, S. A. de C. V. de 70 galones e helado cuyo precio es de $70,000 nos paga de forma de contado.
33. El 11 de diciembre del 2022. Se realiza el pago del servicio de la luz CFE por una cantidad de $200,000 más IVA y lo pagamos con un cheque.
34. El 12 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Merco, S. A. de C. V. de 30 galones e helado cuyo precio es de $30,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
35. 13 de diciembre. Se adquirió una camioneta Nissan a Nissan México, S.A. de C.V. con un costo de $480,000 pesos de los cuales se pagó el 30% de contado, otro 30% a 45 días y el resto quedo a 90 días.
36. El 14 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Anillos Giratorios México, S. A. de C. V. de 30 galones e helado cuyo precio es de $30,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
37. 15 de diciembre del 2022 se paga el salario quincenal al personal por: Administración $422,111.14, Ventas $422,111.14 (además de contabilizar el PTU x pagar)
38. El 15 de diciembre se realiza el registro de la omisión de $12,700 de interés a nuestro cargo por préstamo bancarios a liquidado en el mes de octubre.
39. 16 de diciembre del 2022. Se compraron 15 costales de Uva a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $37,500 que fue pagado con una transferencia bancaria.
40. El 16 de diciembre. Se hace el pago correspondiente a Arrendadora Financiera México por un monto de $18,000 pesos de los cuales $14,000 pesos son a Capital y el resto a interés.
41. El 16 de diciembre. Se hace un contrato con la empresa Factor México por un monto de $1,400,00 equivalente a 7 facturas de nuestros clientes estableciendo en el contrato un factor de 4% más TIE (TIE = 9%).
42. El 17 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Seven 7 México, S. A. de C. V. de 80 galones e helado cuyo precio es de $80,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
43. 17 de diciembre del 2022. Se hace reparación de calefacción en el área Ventas el cual fue pagado al contado con una transferencia de $5,000
44. El 18 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Merco, S. A. de C. V. de 80 galones e helado cuyo precio es de $80,000 nos paga de forma de contado.
45. El 19 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente SAMS CLUB, S. A. de C. V. de 100 galones e helado cuyo precio es de $100,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
46. El 20 de diciembre del 2022. Se realiza el pago del servicio del Agua por una cantidad de $120,000 mas IVA y lo pagamos con un cheque.
47. El 21 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Wal-Mart, S. A. de C. V. de 20 galones e helado cuyo precio es de $20,000 nos paga de forma de contado.
48. El 22 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Sultana, S. A. de C. V. de 90 galones e helado cuyo precio es de $90,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
49. El 23 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Seven 7 México, S. A. de C. V. de 30 galones e helado cuyo precio es de $30,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
50. El 24 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Soriana, S. A. de C. V. de 30 galones e helado cuyo precio es de $30,000 nos paga de forma de contado.
51. El 25 de diciembre del 2022. Se realiza el pago del servicio del internet y teléfono por una cantidad de $100,000 más IVA y lo pagamos con un cheque.
52. El 26 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente City Club, S. A. de C. V. de 75 galones e helado cuyo precio es de $75,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.

1. 27 de diciembre del 2022. Se compraron 30 costales de Limón a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $75,000 que fue pagado a crédito a 45 días.
2. 28 de diciembre. Se realizó una venta de 2,600 galones de helado cuyo precio es de $1,000 pesos cada uno a nuestro cliente La Tuerca Feliz, S.A. de C.V. otorgando un crédito de 30 días.
3. 28 de diciembre del 2022. Se compraron 40 costales de Zarzamora a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $100,000 a crédito.
4. El 29 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente HBE México, S. A. de C. V. de 25 galones e helado cuyo precio es de $25,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
5. 30 de diciembre del 2022. Se compraron 20 costales de Fresas a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $50,000 que fue pagado con una transferencia bancaria.
6. 30 de diciembre. Nos paga nuestro cliente Centro Comercial OXXO, S.A. de C.V. el saldo pendiente.
7. El 30 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Seven 7, S. A. de C. V. de 10 galones e helado cuyo precio es de $10,000 nos pagan de forma de contado.
8. El 31 de diciembre se realiza una venta a nuestro cliente Sultana, S. A. de C. V. de 90 galones e helado cuyo precio es de $90,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.
9. El 31 de diciembre se realiza una compra de un pavo $700 más IVA para los empleados y lo pagamos con una trasferencia
10. El 31 de diciembre se realiza el traspaso de la depreciación de los equipos de transportes, mobiliario y equipo, maquinaria y equipo, entre otros para administración 50% y para ventas 50%.

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