SALDO ÓPTIMO DE EFECTIVO (SOE)

SALDO ÓPTIMO DE EFECTIVO (SOE)

Para que una empresa determine el monto de efectivo disponible con el que debe de contar es necesario que éste sea capaz de:

Mantener el suficiente efectivo para realizar pagos cuando sea necesario.

Mantener el monto necesario que permita la inversión de fondos excedentes.

El saldo óptimo de efectivo que requiere una empresa se puede calcular.

SOE = DEP / RE

Donde:

DEP = Desembolsos de efectivo en el período.

RE = Rotación de caja en el período.

Desembolsos de efectivo:

Los desembolsos de efectivo comprenden todas aquellas erogaciones de efectivo que se presentan por el funcionamiento total de la empresa, en cualquier período de tiempo, entre los más comunes están las compras en efectivo, cancelación de cuentas por pagar, el pago de dividendos, los arrendamientos, los sueldos y los salarios, pago de impuestos, compra de activos fijos, pago de intereses sobre los pasivos, el pago de préstamos y abonos a fondos de amortización y la readquisición o retiro de acciones.

Por tanto con el SOE se puede saber la cantidad de dinero que se requiere para cubrir las operaciones normales de la empresa, a este monto hay que sumarle una cantidad adicional para cubrir gastos imprevistos.

A continuación observamos un ejemplos de cómo determinar el Saldo Óptimo de Efectivo

(SOE).

Una empresa calcula desembolsar en el próximo ejercicio 79 200 millones de pesos y tener una rotación de efectivo de 180. Asimismo tiene un colchón financiero de 40 millones; ¿Cuál será el saldo óptimo de efectivo para dicho ejercicio?

SOE = DEP / RE

SOE = 79 200 / 180 = 440 millones

Ahora 440 millones + 40 millones = 480 millones

Por lo tanto:

480 millones será el saldo óptimo de efectivo para dicho ejercicio.

...