Seguro De Vida Ley

PLAN FINANCIERO PERSONAL

Recientemente recibió usted una herencia de $100,000 de su tío abuelo Wiliberto. Usted y su cónyuge se han puesto a considerar qué les conviene hacer con su dinero.

SALARIO

Los salarios combinados de usted y su cónyuge suman $80.000 y esperan con la mayor confianza que ese total aumente 15% cada año. Entonces deciden atenerse a un presupuesto riguroso y limitar los gastos de la familia a un porcentaje fijo de sus salarios (provisionalmente, al 75%). Por supuesto, a medida que sus salarios aumenten, los gastos aumentarán también. Observe que estos datos están basados en los salarios brutos (no son salarios netos, después de impuestos)

MPUESTOS

El Congreso acaba de aprobar un nuevo proyecto de ley fiscal basado en una tasa lija. De acuerdo con esta ley, las parejas (como la de usted y su cónyuge) tienen derecho a una deducción de $15,000, y la tasa combinada de impuestos estatales y federales es equivalente al 35% de todos sus ingresos por encima de esa cifra base de $15,000. También se ha instituido un impuesto sobre ganancias de capital: 40% del total de las ganancias de capital será gravado como ingresos regulares.

IMVERCION AL ABRIGO DE IMPUESTOS

Usted tiene la opción de invertir la parte que desee de sus fondos en la compra de bienes raíces. Una ventaja de esta inversión es que disfruta de ciertas reducciones fiscales (rebajas al impuesto por concepto de depreciación) en cada uno de los próximos cinco años; al tiempo que reditúa un pequeño pago (efectivo libre de impuestos). Al final de los cinco años usted podrá vender la propiedad, participará en los beneficios económicos y pagará impuestos sobre sus ganancias de capital por esos beneficios. Éstos son algunos de los factores que debe considerar por cada $1000 invertidos en el proyecto.

• Deducción fiscal anual $200

• Pago anual en efectivo que usted recibe $40 (no grabables)

• Monto de los réditos al final del año 5 $1800

• Adeudo de impuestos por ganancias de capital en el 5 año $2300

INVERCION EN UN FONDO MUTUALISTA

La única inversión alternativa que ha considerado usted es un pago anual en el mercado de dinero. Dicho fondo paga intereses a razón de 14% anual y el ingreso que proviene de esos intereses es gravable. En este fondo usted puede invertir cualquier cantidad en el momento que lo desee.

Por comodidad, supongamos que los intereses de cualquier año se pagan sobre el saldo existente al principio de ese año (al final del año anterior). En plan de prueba, la herencia de $100,000 ha sido colocada en un fondo del mercado de dinero, pero puede retirarse de inmediato en caso necesario.

Usted y su cónyuge desean construir un modelo de finanzas personales que les permita observar cómo crecerá su riqueza (saldo de un fondo de mercado) al cabo de cinco años. En realidad ustedes quieren usar este modelo para decidir qué suma les convendría invertir en bienes raíces exentos de impuestos, y para examinar hasta qué punto es sensible su plan para algunas de las suposiciones que han hecho.

PREGUNTAS

Use su modelo para responder las siguientes preguntas

1. ¿Cuánto debe invertir en el plan exento de impuestos?

2. Suponiendo que la tasa de aumento de su salario fuera de sólo 10%, ¿cómo afectará eso su riqueza al término de cinco años? Explique este resultado.

3. Incremente 10% cada uno de los parámetros de la inversión libre de impuestos. (Cada uno por separado.) ¿Cuál tiene más impacto sobre su riqueza al cabo de cinco años?

4. ¿Cuál es el porcentaje máximo de sus salarios combinados que pueden ustedes consumir (gastar) sin caer en débito (de tal manera que su saldo de fondos en el mercado de dinero nunca resulte negativo)?

5. ¿Cuál tendría que ser el rendimiento de su fondo en el mercado de dinero para que a usted le resultara totalmente indiferente invertir todo su capital en bienes raíces o no invertir en dicho rubro?

PLAN FINANCIERO PERSONAL

SALARIO DE CONJUGUES

AUMENTO POR

AÑO SALARIOS

TOTALES GASTOS

PERSONALES

PORCENTAJES 0.15 0.75

1º AÑO

2º AÑO

3º AÑO

4º AÑO

5º AÑO 80,000.00 60,000.00

12,000.00 92,000.00 69,000.00

13,800.00 105,800.00 79,350.00

15,870.00 121,670.00 91,252.50

18,250.50 139,920.50 104,940.38

IMPUESTOS

SALARIOS

TOTALES DEDUCCIÓN SALARIOS

AFECTOS A IMPUESTO

PORCENTAJE

1º AÑO 80,000.00 15,000.00 65,000.00

2º AÑO 92,000.00 15,000.00 77,000.00

3º AÑO 105,800.00 15,000.00 90,800.00

4º AÑO 121,670.00 15,000.00 106,670.00

5º AÑO 139,920.50 15,000.00 124,920.50

NVERCION EN EL FONDO MUTUALISTA

INVERSIÓN INTERES GANANCIAS DE CAPITAL

0.14 0.40

1º AÑO

2º AÑO

3º AÑO

4º AÑO

5º AÑO 100,000.00 14,000.00 5,600.00

112,150.00 15,701.00 6,280.40

125,320.60 17,544.88 7,017.95

139,597.53 19,543.65 7,817.46

155,073.72 21,710.32 8,684.13

GANANCIA NETA

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS 171,849.92

AUMENTO DE LA RIQUEZA 71,849.92

GANANCIA NETA 53,099.92

INVERCION EN EL MERCADO DE DINERO

PORCENTAJE SALARIOS

TOTALES

DEDUCCIÓN TOTAL

POR LEY FISCAL

1º AÑO 80,000 15,000 20,000

2º AÑO 92,000 15,000 18,550

3º AÑO 105,800 15,000 17,260

4º AÑO 121,670 15,000 16,111

5º AÑO 139,921 15,000

INVERCION AL ABRIGO DE IMPUESTOS

BASE IMPONIBLE DEDUCCIÓN FISCAL PAGO ANUAL

0.2 4%

AÑO 1 100,000.00 20,000.00 4,000.00

AÑO 2 92,750.00 18,550.00 3,710.00

AÑO 3 86,297.50 17,259.50 3,451.90

AÑO 4 80,554.78 16,110.96 3,222.19

AÑO 5 75,443.25

71,920.46

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS -97,343.20

AUMENTO DE LA RIQUEZA 2656.80

GANANCIA NETA -94686.41

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