Sistemas contables integrados

CERTUS

CURSO: SISTEMAS CONTABLES INTEGRADOS

PROF.: CPC Roberto Alcántara Oyola

AA4 – CORPORACIÓN EL TRÉBOL SAC

La empresa CORPORACION EL TREBOL SAC con RUC 20512350373 reinicia sus operaciones del ejercicio económico del mes de diciembre 2022 con los siguientes saldos al 30/11/2022:

Dinero en efectivo                                 7,000.00

Banco de Crédito Soles                         94,990.00

Mercaderías en Almacén Central                   142,500.00  

Mercaderías en tienda – San Isidro            69,500.00

Mercadería en tienda -  Los Olivos                   4 1,900.00

Facturas por Cobrar - Terceros                 9,100.00

Edificio en Arrendam. Financiero                  565,000.00

Equipos de Cómputo                                17.900.00

Muebles y Enseres                                   9,000.00

Acciones de Inversión                                   10,500.00

Depreciación Acumulada- Edificios                   12, 500.00

Depreciación Acumulada- Eq. De Cómp.          1,987.00

Depreciación Acumulada- Muebles y Ens.        985.00

Licencia MS – Office 2007                          3.500.00

Préstamo BCP                                            80,000.00

IGV por pagar                                                  9,258.00

Renta 3º por pagar                                  2,589.00

Dividendos por pagar                                12,000.00        

Capital Social                                           400,000.00

Capital Adicional                                  100,000.00        

Reserva Legal                                   7,100.00

Resultados Acumulados                              ¿?

02 DIC La empresa apertura una cuenta de Depósito a Plazo (con dinero de su cuenta corriente del BCP) de 180 días por un importe de S/. 10,000.00 en el BCP.

OPERACIONES DEL MES

05 DIC: Se vende con Factura E001-901 a la empresa TRAVIATTA SAC con RUC  20503531501 mercadería por un importe de S/. 10,400.00; forma de pago: 20% al Contado y el saldo en 03 letras a 30,60 y 90 días con un interés de 3% mensual.

07DIC: El banco BCP otorga una línea de capital de trabajo adicional por S/ 40,000.00

10 DIC: Según cláusula del contrato de alquiler, debe ser pagado por adelantado a la Inmobiliaria ES AZUL SAC con RUC 20546773249 por tres meses a razón de S/ 6,000.00 mas IGV mensual, más un mes de garantía.

12 DIC: Se compra mercadería con Factura E001-912 a la empresa FREDDY PARTS SAC con RUC 20100765790 por valor total S/. 40,000.00, zapatos a S/ 145/ unidad: forma de pago: 20% contado y saldo en 04 letras a 30, 60,90 y 120 días con un interés mensual del 2%.

15 DIC: Se vende con Factura E001-902 a la empresa SNOOPY SAC con RUC 20609626471: 200 pares de zapatos Nº.38 por valor total de S/. 95,00.00 forma de pago: 50% al contado mediante transferencia bancaria y el 50% al crédito a 30 días.

18 DIC: Se compra mercaderías con Factura Nº E008-596 por S/.15,000.00 a SUDAMERICA SA., con RUC 20548707529 Forma de Pago: 40% al contado y el saldo en dos letras a 30 y 45 días.

19 DIC: Se vende mercadería a GARU S.A. con RUC 20608605721 con factura E001-903 por S/. 128,000.00, 640 pares de zapatos forma de pago: 60% al contado y el saldo en 02(dos) letras a 30 y 60 días con un interés de 2%.

20 DIC: Mesa de partes remite a contabilidad la siguiente información para pagar en efectivo:

• Luz del Sur SAA, RUC 20331898008 recibo 12587931consumo de energía eléctrica por un valor total de S/.  900.00,
• Telefónica del Perú SAA, RUC 20100017491 T00- 025879121 cconsumo telefónico por un valor total de S/. 1,700.00,
• RIMAC Seguros S.A., RUC 20100041953 póliza por seguro vida ley de la empresa por un valor total de S/. 600.00. póliza # 155893556621.

22 DIC: Mesa de partes remite a contabilidad la siguiente información por la que si giran cheques:

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