TALLER DE CONTABILIDAD.
Enviado por esmai • 27 de Marzo de 2016 • Trabajo • 471 Palabras (2 Páginas) • 315 Visitas
TALLER DE CONTABILIDAD
La Empres MENDOZA LTDA, se dedica a la compra y venta de motocicletas, durante el mes de diciembre de 2012, realizo las siguientes transacciones.
DIC-01-12. Compra a YAMAHA ,25 motos FZ 250 cc, a $ 7.125.000 c/u, más IVA, abona 75.000.000 y el saldo a crédito.
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DIC-05-12. Compra a YAMAHA, 20 motos FZ 250 cc, a $ 8.265.000 c/u, gravadas con IVA incluido a crédito.
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DIC-10-12. Vende a COMERCIAL DE MOTOS LTDA, 30 motos FZ 250 cc, a $ 10.225.000 c/u, más IVA a crédito.
[pic 3]
DIC-15-12. Vende a DISTRIMOTOS DEL CESAR LTDA, 15 motos FZ 250 cc, a $ 9.756.000 c/u, gravadas de contado.
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DIC-17-12. Consignamos los dineros de caja en la cuenta bancaria.
DIC-20-12. Compra una moto FZ 250 cc, por $ 7.080.000 gravada con IVA incluido de contado, para uso de la oficina.
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DIC-25-12. Cancela tres meses de arriendo por anticipado a razón de $ 1.250.000 mensual, a Juana Montiel.
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DIC-26-12. Cancela honorarios a JUAN JIMENEZ, asesor jurídico de la empresa por $ 1.500.000 con cheque.
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DIC-27-12. Cancela servicios de cafetería $ 45.000, útiles, papelerías $ 21.500, taxis y buses $ 38.750. Con un cheque.
DIC-30-12. COMERCIAL DE MOTOS LTDA nos cancela la deuda pendiente con un cheque.
DIC-31-12. Cancelamos la deuda que teníamos pendiente con YAMAHA con cheque.
Se pide elaborar los registros contables, las cuentas y el comprobante de diario.
Fecha | Código | Nombre Cuenta | Debe | Haber |
DIC-01-12 | 6205 240810 1105 236540 2205 | De mercancía IVA Descontable Fondo de Caja Retención en la Fuente Proveedores Nal | 178.125.000 28.500.000
| 75.000.000 4.453.125 127.171.875 |
DIC-05-12 | 6205 240810 236540 2205 | De mercancía IVA Descontable Retenc en la. Fuent Compra Proveedores Nal. | 142.500.000 22.800.000 | 3.563.500 161.737.500 |
DIC-10-12 | 1305 236540 240805 4135 | Clientes Nal Retención en la Fuente IVA generado Comercial > y < | 348.161.250 7.668.750 | 49.080.000 306.750.000 |
DIC-15-12 | 1105 236540 240805 4135 | Fondo Caja Retenc en la Fuente IVA Generado Comercio al > y < | 166.095.900 3.658.500 | 23.414.400 146.340.000 |
DIC-17-12 | 1110 1105 | Fondo Banco Fondo Caja | 166.095.900 | 166.095.900 |
DIC-20-12 | 6205 236540 1105 | De mercancía Retenc en la fuente Fondo Caja | 8.035.800 177.000 | 8.212.800 |
DIC-25-12 | 170525 240810 236530 1110 | Arrendamiento IVA Descontable Retenc. En la Fuente Arriend. Fondo Banco | 3.750.000 375.000 | 131.250 3.993.750 |
DIC-26-12 | 5110 236515 1110 | Honorarios Retenc. En la Fuent Honorario Fondo Banco | 1.500.000 | 150.000 1.350.000 |
DIC-27-12 | 519525 519530 519545 1110 | Element de aseo y cafetería Útiles, papelería y copia Taxis y Buses. Fondo Banco | 45.000 21.500 38.750 | 102.250 |
DIC-30-12 | 1110 1305 | Fondo Banco Clientes Nal. | 348.161.250 | 348.161.250 |
DIC-31-12 | 2205 1110 | Proveedores Fondo de Banco | 288.909.375 | 288.909.375 |
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