TRABAJO APLICATIVO PLANIFICACIÓN DE UNA AUDITORIA

TRABAJO APLICATIVO

PLANIFICACIÓN DE UNA AUDITORIA

METODOLOGIA

• Se conformarán equipos con un máximo de 4 alumnos.
• Se distribuirá a cada grupo un (01) Caso presuntamente irregular de Auditoría para que desarrolle el Plan de Auditoría, (01 objetivo general, 02 objetivos específicos,) y Cronograma de Ejecución de una Empresa Pública o Privada.

• Presentar dos (02) Observaciones de Control Interno con todos sus elementos y/o atributos.

PRESENTACION DE TRABAJOS Y EXPOSICION

Los trabajos se presentarán en forma escrita, a partir del término del Examen Parcial en forma obligatoria y para efecto de la exposición se preparará en power point y cada grupo deberá tener un nombre relacionado con la labor de auditoria.

La exposición no deberá ser mayor a 30 minutos, y todos los integrantes del grupo deberán estar preparados para exponer.

CASOS PARA ELABORAR OBJETIVOS Y PROGRAMAS DE AUDITORIA.

1. Los trabajadores de una Entidad pública denuncian la adquisición de bienes tangibles a empresas proveedoras, cuyos dueños son familiares de los funcionarios responsables de las adquisiciones. FAJARDO
2. Existen indicios de haber pagado a proveedores, no obstante que los bienes adquiridos no habrían ingresado a los almacenes de la entidad Pública compradora. GARCIA
3. En una importante obra pública por contrata, los integrantes del Sindicato de Trabajadores de construcción civil manifiestan a un diario local que, los materiales adquiridos para la obra son diferentes en medidas, características, de menor calidad y cantidad a lo precisado en el expediente técnico. CAMPOS
4. En un Gobierno Regional, existe el saldo de Obras en Curso desde hace más de siete años, el cual se incrementa ejercicio tras ejercicio y cuya relación de obras son básicamente por administración directa. VILLALOBOS
5. El área de servicios controla tres importantes contratos: de vigilancia particular; de limpieza particular y de Seguros por toda modalidad de siniestros; es conveniente precisar que la entidad a examinar tiene más de diez (10) Unidades descentralizadas en igual cantidad de departamentos, y en cada uno de ellos también participan estos proveedores. CHEVEZ
6. En el diario de la localidad se precisó que los montos referenciales de algunos bienes adquiridos por el Municipio estaban por encima del 50% del precio de mercado. CHAVEZ
7. En una empresa cuya principal actividad operativa es la elaboración de proyectos y obras pequeñas a nivel nacional, se desea evidenciar que el 50% de su personal que labora fuera de la entidad hace una labor efectiva, real y asiste personalmente día a día a cumplir con su trabajo. EDUARDO
8. Una importante universidad llevó a cabo estudios sobre la administración pública, y los resultados fueron los siguientes:

• Uno de cada cinco servidores contratados por locación de servicios (SNP) nunca asistió a laborar a la entidad contratada, sin embargo cobra puntualmente su cheque mensual.
• Uno de cada diez (10) pensionistas del régimen 20530 ha fallecido sin embargo, sus familiares no lo reportan y siguen cobrando sus pensiones mensuales.
• Uno de cada cinco contratos de servicios no es brindado tal cual lo señalan las cláusulas.
• Los robos y hurtos de los bienes muebles y equipos son constantes, en un estimado del 1% del total del activo fijo neto.
• Uno de cada cinco vehículos del Estado brinda servicios para un ciudadano que no labora en la administración pública.
• Más del 30% de los viajes al exterior son por razones de amistad, y el viajero no cumple con las exigencias técnicas requeridas, entre las cuales está: Los resultados del evento no necesariamente se aplican en la entidad en la cual labora el viajero.
• Uno de cada tres empleados públicos ha recibido dinero, prebenda, obsequios o dinero, para favorecer a una amistad, familiar o grupo económico o de poder. TORREALVA

1. Los funcionarios públicos evidencian un desconocimiento total de ciertos temas técnicos como por ejemplo: administración de personal, adquisiciones de bienes y servicios, y otros. ALIAGA
2. Los gastos de caja chica en un gran porcentaje son desnaturalizados en su concepto y utilización. Los fondos son muy altos en algunos casos al igual que los topes para gastar.

...