TRABAJO FINAL DE ANALISIS FINANCIERO

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PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN EJECUTIVA

ASIGNATURA:

                        Contabilidad Financiera Gerencial.

PROFESOR:

                        Phd. Luis Ramos R.

TÍTULO:                Trabajo Final De Análisis Financiero.

PERTENECE:

García Castro, Sonia Elizabeth.

Lima, 17 de Octubre del 2020

TRABAJO FINAL DE ANALISIS FINANCIERO.

UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A. A

1. ANALISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO

1.1 CUADRO DE EFECTIVO GENERADO (PROVISTO) Y EFECTIVO

       APLICADO.

AÑO 2016

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CONCLUSIÓN: Para el período 2016, existió generación de liquidez por la actividad de operación en un porcentaje del 100%, del total del efectivo generado.

Sin embargo, para el efectivo aplicado/utilizado, se cuenta con un porcentaje del 7% para las actividades de inversión, 80% para las actividades de financiamiento y con un 13% para la variación del efectivo en caja; las cuales se detallan en el siguiente párrafo.

1. Para la actividad de OPERACIÓN

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Se determina que existe una generación de efectivo por actividades de operación, las cuales han sido positivas, teniendo como:

USOS: Pago de interés, pago de impuestos a las ganancias.

FUENTES: Efectivo generado por las actividades propias de la empresa.

1. Para la actividad de INVERSIÓN:

CONCLUSION: Se determina que existe un déficit de inversión, quiere decir que la empresa optó por no invertir en nuevos inmuebles, maquinarias y equipos ó intangibles, por lo que se visualiza que la inversión potencial es mayor a las inversión efectiva o realizada en el período, dando como resultado un déficit en 17,341 miles de soles.

1. Para la actividad de FINANCIACIÓN:

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Se determina que existe una utilización de efectivo por actividades de financiamiento, las cuales han dado un resultado negativo, teniendo como:

USOS: Pago de otros pasivos financieros y pago de dividendos.

FUENTES: Recursos obtenidos por préstamos bancarios.

Se establece que el pago de dividendos no se encuentra restringidos y se visualiza desembolsos por este concepto en el período 2016.

1. GRAFICO CIRCULAR.

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AÑO 2017

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CONCLUSIÓN: Para el período 2017, existió generación de liquidez por la actividad de operación en un porcentaje del 100%, del total del efectivo generado.

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