TRABAJO DE ANALISIS FINANCIERO

ANALISIS FINANCIERO

El análisis financiero es el estudio que se hace de la información contable, mediante la utilización de indicadores y razones financieras.

a contabilidad representa y refleja la realidad económica y financiera de la empresa, de modo que es necesario interpretar y analizar esa información para poder entender a profundidad el origen y comportamiento de los recursos de la empresa.

La información contable o financiera de poco nos sirve si no la interpretamos, si no la comprendemos, y allí es donde surge la necesidad del análisis financiero.

Cada componente de un estado financiero tiene un significado y en efecto dentro de la estructura contable y financiera de la empresa, efecto que se debe identificar y de ser posible, cuantificar.

Conocer por qué la empresa está en la situación que se encuentra, sea buena o mala, es importante para así mismo poder proyectar soluciones o alternativas para enfrentar los problemas surgidos, o para idear estrategias encaminadas a aprovechar los aspectos positivos.

Sin el análisis financiero no es posible haces un diagnóstico del actual de la empresa, y sin ello no habrá pautar para señalar un derrotero a seguir en el futuro.

Muchos de los problemas de la empresa se pueden anticipar interpretando la información contable, pues esta refleja cada síntoma negativo o positivo que vaya presentando la empresa en la medida en que se van sucediendo los hechos económicos.

Existe un gran número de indicadores y razones financieras que permiten realizar un completo y exhaustivo análisis de una empresa.

Muchos de estos indicadores no son de mayor utilidad aplicados de forma individual o aislada, por lo que es preciso recurrir a varios de ellos con el fin de hacer un estudio completo que cubra todos los aspectos y elementos que conforman la realidad financiera de toda empresa.

El análisis financiero es el que permite que la contabilidad sea útil a la hora de tomar las decisiones, puesto que la contabilidad si no es leía simplemente no dice nada y menos para un directivo que poco conoce de contabilidad, luego el análisis financiero es imprescindible para que la contabilidad cumpla con el objetivo más importante para la que fue ideada que cual fue el de servir de base para la toma de decisiones.

PARA SIRVE EL ANALISIS FINANCIERO.

El análisis financiero permite dotar al gerente del área de indicadores y otras herramientas que permitan realiza un seguimiento permanente y tomar decisiones acerca de cuestiones tales como:

a) Supervivencia

b) Evitar riesgos de pérdida o insolvencia

c) Competir eficientemente

d) Maximizar la participación en el mercado

e) Minimizar los costos

f) Maximizar las utilidades) Agregar valor a la empresa

h) Mantener un crecimiento uniforme en utilidades

i) Maximizar el valor unitario de las acciones

Es la herramienta básica para el completo conocimiento de los negocios en un momento determinado y la forma de anticipar las condiciones futuras con base en la información contenida en los estados financieros básicos a través de indicadores

El análisis financiero se divide en cualitativo y cuantitativo.

ANALISIS CUALITATIVO DE LA EMPRESA

Consiste en el estudio de todos los factores o elementos que no son medibles numéricamente, peto de vital importancia para la toma de decisiones.

ASPECTO CARACTERISTICAS

ANTECEDENTES  Fecha de constitución

 Objeto Social

 Administración

PRODUCCION

 Línea de productos

 Asistencia tecnológica

 Procesos

 Materiales y mano de obra

MERCADO  Segmentos

 Competencia

 Mezcla de mercadotecnia

 Marcas

PLANES Y PROYECTOS  Expansión

 Consolidación

 Diversificación

 Reestructuración

 Modernización

ANALISIS CUANTITATIVO DE UNA EMPRESA

Es una revisión minuciosa y detallada sobre la información financiera de una empresa, consiste en una serie de PRUEBAS MATEMATICAS Y NUMERICAS que tienen como objetivo servir como parámetro para diagnosticar su perfil financiero.

Para realizar un análisis cuantitativo existen dos tipos de métodos

METODOS DE ANALISIS VERTICALES

Los métodos verticales de análisis se refieren exclusivamente a los estados financieros a una fecha o periodo determinado según corresponda, es decir, al Balance General, estado de Resultados y el estado de Cambios en la Situación Financiera. Los métodos verticales son: las razones simples y las razones estándar, y para algunos autores la aplicación de porcentajes, indicando la liquidez, eficiencia operacional, seguridad y rentabilidad.

METODOS DE ANALISIS HORIZONTALES

Son aquellos que estudian el comportamiento de los rubros contenidos en la información financiera que comprenden dos o más ejercicios, de los cuales destacan, los métodos de: tendencias, de aumentos y disminuciones, el gráfico y el Dupont.

Mediante la aplicación de los métodos de análisis tanto vertical como horizontal nos permite saber si existe un equilibrio financiero en la empresa.

LAS RAZONES O INDICADORES FINANCIEROS

Las razones financieras son indicadores utilizados en el mundo de las finanzas para medir o cuantificar la realidad económica y financiera de una empresa o unidad evaluada, y su capacidad para asumir las diferentes obligaciones a que se haga cargo para poder desarrollar su objeto social.

La información que genera la contabilidad y que se resume en los estados financieros, debe ser interpretada y analizada para poder comprender el estado de la empresa al momento de generar dicha información, y una forma de hacerlo es mediante una serie de indicadores que permiten analizar las partes que componen la estructura financiera de la empresa.

Las razones financieras permiten hacer comparativas entre los diferentes periodos contables o económicos de la empresa para conocer cuál ha sido el comportamiento de esta durante el tiempo y así poder hacer por ejemplo proyecciones a corto, mediano y largo plazo, simplemente hacer evaluaciones sobre resultados pasados para tomar correctivos si a ello hubiere lugar.

Las razones financieras se pueden clasificar en cuatro grandes grupos a saber:

1. Razones de liquidez

2. Razones de endeudamiento

3. Razones de rentabilidad

4. Razones de cobertura

RAZONES DE LIQUIDEZ

Las razones de liquidez permiten identificar el grado o índice de liquidez con que cuenta le empresa y para ello se utilizan los siguientes indicadores:

Capital

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