Taller 3 Contabilidad

ACTIVIDAD A DESARROLLAR

a. Elaborar los asientos de contabilidad (en el asiento registrar: compras, ventas, retenciones, caja, bancos, IVA, gastos, costos… dependiendo, la transacción realizada).

b. Hacer balance inicial del mes de octubre de 2012

c. Hacer balance general a 30 de noviembre de 2012

d. Hacer estado de resultados al cierre del mes de noviembre de 2012

Con la siguiente información, desarrollar los numerales a, b, c y d:

Se constituye la empresa GAMA LTDA el 29 de octubre de 2012 compuesta por tres socios.

1. Participación de cada socio en la empresa: una tercera parte.

2. Capital suscrito por cada socio: $28.000.000

3. Capital pagado:

- Socio A: aporta un vehículo por valor de $ 15.0000.000

- Socio B: aporta Equipo de oficina por 5.000.000 y en efectivo $10.000.000.

- Socio C: aporta $8.000.000 en efectivo y transfiere a la empresa un CDT por valor de $7.000.000.

4. El 29 de octubre se consigna en el banco de Colombia, el efectivo aportado por los socios.

5. El excedente de capital suscrito, cada socio se comprometen a cancelar en efectivo en las siguientes fechas: Socio A el 16 de noviembre, socio B el 30 de noviembre y socio C el 7 de diciembre de 2012. Los dineros son consignados el mismo día al Banco de Colombia

6. El 10 de noviembre de 2012, la empresa GAMA LTDA compra 300 unidades de mercancía a $50.000 cada una, IVA del 16% incluido, cancela el 50% con cheque y el 50% a crédito. Retención en la fuente del 3.5%.

7. El 15 de noviembre de 2012, la empresa GAMA LTDA vende 120 unidades de mercancía a $ 75.000 cada una IVA del 16% incluido, el 60% lo pagan de contado-

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Tercera Actividad Complementaria

Y el saldo a crédito. Retención en la fuente del 3.5%. Se consigna el efectivo el día siguiente.

8. El 22 de noviembre de 2012, la empresa GAMA LTDA vende 160 unidades de mercancía a $ 77.000 cada una, IVA 16 incluido, pago de contado. Retención en la fuente del 3.5%. Se consigna el efectivo el mismo día.

9. El 25 de noviembre de 2012 la empresa GAMA LTDA paga:

- Arrendamiento a Juan Pérez de un local por $550.000.

- Combustible a Terpel por $450.000

- Mantenimiento del vehículo a Julio Galindo $ 120.000

10. El 25 de noviembre de 2012, la empresa GAMA LTDA compra 220 unidades de mercancía para la venta a $52.000 cada una, IVA del 16% incluido, cancela el 50% de contado y el 50% a crédito. Retención en la fuente del 3.5%.

11. El 29 de noviembre de 2012, la empresa GAMA LTDA vende 100 unidades de mercancía a $ 76.000 cada una IVA incluido, el 50% se lo pagan de contado y el saldo a crédito. Retención en la fuente del 3.5%. La consignación se realiza el siguiente día.

12. El 30 de noviembre de 2012 la empresa GAMA LTDA paga:

- Comisiones por ventas $ 900.000.

- Servicios públicos $ 155.000 (teléfono $40.000, Luz $ 65.000, $ Agua $ 50.000)

13. El 30 de noviembre de 2012 se contabilizo la depreciación de la propiedad planta y equipo. El método utilizado es el de línea recta.

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Tercera Actividad Complementaria

Solución

a. Elaborar los asientos de contabilidad (en el asiento registrar: compras, ventas, retenciones, caja, bancos, IVA, gastos, costos… dependiendo, la transacción realizada).

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR $ 84.000.000

3105 CAPITAL SOCIO 1 $ 28.000.000

3105 CAPITAL SOCIO 2 $ 28.000.000

3105 CAPITAL SOCIO 3 $ 28.000.000

SUMAS IGUALES $ 84.000.000 $ 84.000.000

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

3115 aportes sociales $ 45.000.000

1540 flota y equipo de transporte socio a $ 15.000.000

159215 equipo de oficina socio b $ 5.000.000

1505 Caja $ 10.000.000

1505 caja socio c $ 8.000.000

122505 CDT $ 7.000.000

SUMAS IGUALES $ 45.000.000 $ 45.000.000

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1110 Banco $ 45.000.000

1105 Caja $ 45.000.000

SUMAS IGUALES $ 45.000.000 $ 45.000.000

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CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

3105 capital suscrito y pagado

socio a $ 13.000.000

socio b $ 13.000.000

socio c $ 13.000.000

1110 Bancos $ 39.000.000

SUMAS IGUALES $ 39.000.000 $ 39.000.000

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

6205 compras 300 unidades a 50.000 $ 12.600.000

240801 Iva $ 2.400.000

572 bancos e instituciones bancarias $ 7.279.500

2205 proveedores nacionales $ 7.279.500

236540 rete fuente $ 441.000

SUMAS IGUALES $ 15.000.000 $ 15.000.000

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1305 ventas 120 unidades cada una a 75000 $ 7.560.000

2408 IVA $ 1.440.000

1105 Caja $ 5.241.240

4135 comercio al por mayor y por menor $ 3.494.160

135515 retención en la fuente $ 264.600

SUMAS IGUALES $ 9.000.000 $ 9.000.000

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1305 ventas 160 unidades cada una a 77000 $ 10.348.800

2408 IVA $ 1.971.200

135515 retención en la fuente $ 362.208

1110 Bancos $ 11.957.792

SUMAS IGUALES $ 12.320.000 $ 12.320.000

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CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

5220 arrendamiento $ 550.000

519535 combustibles y lubricantes $ 450.000

5145 mantenimiento y reparaciones $ 120.000

1105 Caja $ 1.120.000

SUMAS IGUALES $ 1.120.000 $ 1.120.000

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