Taller de negocios - tributaria

TALLER DE TRIBUTARIA I

Nuestra empresa es Ferretería Al Día S.A.S.  Nit 890.350.475-9 Ubicada en la Calle 9 No 7 – 45 de Espinal –Tolima.

Tuvo las siguientes transacciones comerciales durante los siguientes meses

ENERO

1. Compro mercancía gravada al 16% por valor de $8.550.000 IVA incluido, mercancía gravada al 5% por valor de $4.850.000 IVA incluido y mercancía excluida por valor de $1.255.000 a la Empresa Talex S.A.S. del municipio del espinal. La compra fue a crédito.

2. Vendió mercancía al Deposito San Carlos Ltda. Nit 890.285.963-5 del Espinal (Gran contribuyente). La suma de $5.850.000 mercancía al 16%  iva incluido. Venta al contado.

3. Vendió mercancía a Carlos Cifuentes c.c. 93.123.475 (Régimen simplificado) mercancía excluida por valor de $355.000 y mercancía gravada al 5% por $1.275.000 IVA incluido. Venta al contado.

4. Se pagó arrendamiento a la señora Jacinta Tibaquira por valor de $850.000 más IVA del 16%

5. Se canceló a usted como contador (Régimen simplificado) la suma de $1.200.000 por honorarios del mes – usted llevo el pago de la seguridad social.

FEBRERO

1. Compro mercancía gravada al 16% por valor de $9.550.000 IVA incluido, mercancía gravada al 5% por valor de $6.850.000 IVA incluido y mercancía excluida por valor de $2.255.000 a la Empresa Diamante S.A.S. (Gran contribuyente auto retenedor en todo) del municipio del espinal. La compra fue a crédito

2. Vendió mercancía Pedro Ramírez c.c. 5.290.785 (Régimen común)  del Espinal. La suma de $2.850.000 mercancía al 16%  IVA incluido. Venta al contado

3. Vendió mercancía a Catalina Aristizabal c.c. 65.785.325 (Régimen común – agente retenedor) mercancía excluida por valor de $555.000 y mercancía gravada al 5% por $1.875.000 IVA incluido. Venta al contado.

4. Se pagó arrendamiento a la señora Jacinta Tibaquira por valor de $850.000 más IVA del 16%

5. Se canceló a usted como contador (Régimen simplificado) la suma de $1.200.000 por honorarios del mes – usted llevo el pago de la seguridad social.

Teniendo en cuenta el Nit de la empresa elaborar declaración de IVA – retenciones  que fueron presentadas el día de hoy la empresa presenta ingresos brutos a diciembre 31 de 2014 por valor de $3.475.896.785

...