Trabajo Colaborativo Contabilidad 2

INTRODUCCIÓN

OBJETIVOS

• Dar a conocer el desarrollo de los ejercicios propuestos y su importancia en la carrera de cada estudiante.

• Desempeñar los conocimientos adquiridos por medio del modulo y las actividades del curso.

• Conocer todos los métodos de la contabilidad, la manera en que cumple su función en las empresas.

1. El día 2 de enero del año 2011 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se empresa latina colombiaLtda. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50. de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1105 caja 50.000.000

3115 Aportes sociales 50.000.000

sumas iguales 50.000.000 50.000.000

Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda.

Durante el mes de mayo del 2012.

2. enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del BBVA consignación por valor de $20.000.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1110 Bancos 20.000.000

1105 Caja 20.000.000

Sumas iguales 20.000.000 20.000.000

4. enero 04. Se compran chequeras así:

Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5305 Gastos financieros 120.000

1110 Bancos 120.000

Sumas iguales 120.000 120.000

5. enero 07. Se pagan honorarios por valor de $600.00, por concepto de la elaboración de la escritura pública, se le realiza rete fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco BBVA.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

4230 honorarios 600.000

2367 Rete fuente 60.000

2205 proveedores 540.000

Sumas iguales 600.000 600.000

600.000/3= 200.000

COMPROBANTE DE EGRESO

numero 1

fecha: 07 de enero de 2011

nombre: Ely garzon

Concepto: elaboración escritura publica

Banco: comercial cuenta: cheque: 1301

cuenta detalle Debe haber

2205 proveedores 450.000

1110 Banco 450.000

son: (quinientos cuarenta mil pesos) total $ 450.000 450.000

Realizado por: Aprobado por: Beneficiario:

Latina colombia Ely garzon

Juan Bastidas

C.I

BANCO BBVA

cta. Cte. No. 302515 cheque 1201

Páguese a la orden de: ely garzon $450.000

la suma de: cuatrocientos cincuenta mil pesos

Bogotá, 07 de enero de 2011

lugar y fecha de expedición

Firma

6. enero 07. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco BBVA por valor de $350.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5140 Gastos legales 350.000

1110 Bancos 350.000

Sumas iguales 350.000 350.000

350.000/2=175.000

comprobante de egreso

numero 02

fecha: 07enero de 2011

nombre: Cámara de comercio

Concepto: gastos de registro mercantil

inscripción de libros de contabilidad

Banco: BBVA cuenta: 302515 cheque: 1202

cuenta detalle debe haber

5140 gastos legales 350.000

1110 Banco 350.000

son: (trescientos cincuenta mil pesos) total $ 350.000 350.000

Realizado por: Aprobado por: Beneficiario:

C.I

BANCO BBVA

cta. Cte. 302515 cheque 1202

Páguese a la orden de: Cámara de comercio $350.000

la suma de: trescientos cincuenta mil pesos

Bogotá, 07 enero de 2011

lugar y fecha de expedición

Firma

7. enero 11. Compra a crédito, vehículo de reparto, a Col motores, por valor de $36.000.000, según factura 1520.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1435 M/cias no fabricadas por la empresa 36.000.000

2205 Cuenta x pagar a proveedores 36.000.000

Sumas iguales 36.000.000 36.000.000

8. enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203 del Banco BBVA.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5230 Seguros 720.000

1110 Bancos 720.000

Sumas iguales 720.000 720.000

720.000/12=60.000

BANCO BBVA

cta. Cte. 302515 cheque 1203

Páguese a la orden de: seguros planeta póliza No. 16547 $720.000

la suma de: setecientos veinte mil pesos

Bogotá, Mayo 14 de 2012

lugar y fecha de expedicion

Firma

9.enero 14. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

6205 Compra de m/cias 13.753.125

2408 IVA 2.200.500

2367 Rete fuente 481.359

2205 Cuentas x pagar a proveedores 15.472.266

Sumas iguales 15.953.625 15.953.625

10. enero

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