Trabajo individual. Presupuesto de caja La Villa de Castilla

Trabajo individual. Presupuesto de caja La Villa de Castilla

Objetivos: a través de esta actividad podrás familiarizarte con la confección del presupuesto de la empresa y la elaboración de los estados contables previsionales.

Descripción de la actividad.

La Villa de Castilla es un hotel rural situado en San Esteban de Gormaz, un pueblo declarado Conjunto Histórico-Artístico, situado a orillas del río Duero que forma parte del Camino del Cid en la provincia de Soria. La Villa de Castilla se caracteriza por su localización en un enclave natural único, sus instalaciones y el excelente servicio que presta al cliente desde hace más de veinticinco años.

Un atractivo único es su gastronomía basada en los recursos naturales del entorno, sus variadas setas y hongos e innovación culinaria, lo que le ha convertido en un destino singular del turismo micológico de la región y un destino obligado para los amantes de la buena cocina, expertos gastronómicos, turistas y amantes de la naturaleza. Durante los últimos años ha ido mejorando e incrementando sus servicios y opciones de ocio gastronómico, realizando actividades para todos los públicos como showcookings, conferencias gastronómicas y sendas seteras, entre otros.

A finales del año 2019 La Villa de Castilla presenta la siguiente información contable.

Para el primer mes del año 2020 tiene las siguientes previsiones:

1.- Facturar 500.000 u.m. cobrándose el 80% en enero y 10% en febrero y 10% en marzo.

2.- Realizar compras por importe de 160.000 u.m. que se pagarán el 75% en enero, el 10% en febrero y el 15% en marzo.

3.- Amortizar la parte correspondiente del inmovilizado material para dicho mes, que es del 1,25% (todo el inmovilizado material es amortizable).

4.-Los gastos de personal del hotel (nómina del mes) para el 30 de dicho mes asciende a 40.000 u.m, y se hace efectivo en fecha. Además, debe pagar la Seguridad Social, del mes de diciembre que aparece en el balance. La seguridad social se paga por meses vencidos, y la cuantía de enero asciende a 10.000.

5.- Hacer frente a los gastos financieros del préstamo por un importe del 4% del préstamo incluido en el balance a principios del periodo.

6.- Devolver 200.000 u.m. de las deudas con entidades financieras.

7.- El departamento de administración soporta unos gastos generales de 10.000 u.m.

6.- Pagar un dividendo de 500.000 u.m. con cargo a reservas.

También se producirán en enero los siguientes cobros y pagos:

• Cobra la deuda de los clientes que aparece en el balance
• Paga la deuda de proveedores que aparece en el balance.

El valor de las existencias, a finales de enero, no ha variado dado que ese nivel es el objetivo para todo el ejercicio.

SE PIDE: realizar el balance previsional y la cuenta de resultados previsional a finales de enero, así como el estado de flujos de efectivo para La Villa de Castilla.

Resolución

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