Contabilidad

EJERCICIO FLUJO DE CAJA

Elaborar el Flujo de Caja de la Fábrica Tzyaq Textiles, S. A., para los siguientes TRES (3) meses.

Saldo Inicial de Q. 260,000.00

El pronóstico de Ventas presentado por el Departamento de Comercialización es el siguiente (sabemos que para los meses de fin de año descienden las ventas)

SEP OCT NOV

85,000.00 82,000.00 70,000.00

Las ventas que realizamos son canceladas de la siguiente forma: 40% al momento de entrega, 20% cada uno de los siguientes meses.

Por razones de maquilado la probabilidad de crecer es justamente inverso a las ventas; ya que se prepara mercadería para el Verano., de acuerdo al Señor Brenan, nos proporcionará para realizar:

SEP OCT NOV Ganancia (nuestra) Q.

Pants (dormir A) 12,000 14,000 20,000 6.00

Pants (dormir B) 12,000 14,000 20,000 7.50

Pants (dormir C) 12,000 16,000 20,000 7.25

Playera algodón 22 (cuello redondo, con bolsa) 10,000 11,000 15,000 4.00

Playera algodón 22 (cuello V, con bolsa) 22,000 22,000 22,000 4.20

Playera algodón 22 (cuello redondo, sin bolsa) 24,000 24,000 20,000 3.90

Playera algodón 22 (cuello V, sin bolsa) 18,000 22,000 30,000. 4.05

Totales 110,000 123,000 147,000

Otros ingresos (mensuales)

Arrendamiento del predio (camiones)

Ingresos por Sub – Maquila a José Pirir 8,500.00

1,500.00

Para reconocer los egresos tenemos la información siguiente (mensualmente):

Mano de Obra (32% de lo que maquilamos)

Seguridad (Propia)

Mano de Obra Indirecta (Contador, Cuerpo Secretarial, Conserjes, Bodeguero)

Luz

Agua

Servicio de Internet (Teléfono)

Agua Salvavidas

Comisión en Negociación externa (al inicio y fin de proyecto)

Desperdicio

Merma

Papel Bond

Tinta de impresora

Depreciación del Edificio

Depreciación del equipo (Socio A)

Depreciación del equipo (Socio A)

Depreciación del equipo (Socio A)

Depreciación del equipo (Socio A)

Fiesta de FIN DE AÑO

Prestaciones por AGUINALDO 22,000.00

8,500.00

70.00

438.00

44.00

350

5% de lo maquilable

1% de lo maquilable

85.00

7.00

10,000.00

340.00

620.00

125.00

645.00

80,000.00

8.33% de Mano de Obra Directa

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