Conciliación bancaria

1) ¿Qué es una conciliación bancaria?

Son las cuentas que se identifican los ajustes que es necesario realizar por cada diferencia encontrada.

2) ¿En qué se diferencia una de débito en nota de crédito?

Se diferencia de las notas de débito son los cargo por servicio por manejo de cuenta que debemos ajustar abonando a la cuenta banco y cargando, la nota de débito y la nota de crédito son todas aquellas incrementos de nuestra cuenta “banco” por concepto de intereses ganados o préstamos abonados o depósitos a nuestra cuenta.

3) El impuesto al débito bancario es un impuesto que en la actualidad se está aplicando a las transacciones bancarias que excedan determinado monto. ¿Es este impuesto una nota de débito?

Si, estos cobros son las notas de débito que pueden ser por cheques devueltos, chequeras consultas, intereses por sobre giro, intereses por préstamo etc.

4) ¿Cuáles son las diferencias más frecuentes que encontramos en la cuenta “banco”?

Las diferencias más frecuentes son: los intereses ganados o préstamos abonados o depositado a nuestra cuenta.

5) ¿Cual es el procedimiento que debemos seguir para realizar una conciliación bancaria?

• Verificar los cheques emitidos por la empresa con pagos por el banco.

• Examinar si están orden y registrado por el banco todos los depósitos hechos por la empresa.

• Revisar todas las notas de débito y créditos que están en el estado de cuenta y registradas en los libros.

6) ¿Explique el método de los saldos encontrados?

Este método inicia a partir del saldos en estado de cuenta para llegar al saldo, se anota el saldo final de efectivo que aparece en el estado de cuenta después sumamos los depósitos en tránsito y las notas de débito luego restamos los cheques pendientes que la empresa ha registrado en el banco y las notas de crédito.

7) ¿Cómo se procede cuando sumamos el método de los saldos ajustados?

Primero se ajustan los libros de la empresa sumando el efectivo según el libro, todos los cargos necesarios para corregir errores y restando los abonos que actualizan los registros segundo se ajusta el saldo según el estado de cuenta sumando al saldo según el banco, todos los abonos necesarios para concretar el estado de cuenta bancaria.

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