DEPARTAMENTO: ECONOMÍA, ADMINISTRACIÓN Y MERCADOLOGÍA

ASIGNATURA:   ANÁLISIS  FINANCIERO

CREDITOS:  8  BCD 4     TIE  4

CLAVE DE ASIGNATURA Y GRUPO: EAM 0034F

HORARIO: Lunes  Miércoles 11- 13

SALÓN   C 102  T 216                                              

PROGRAMA ACADEMICO:   VARIOS

IDIOMA: Español

DEPARTAMENTO: ECONOMÍA, ADMINISTRACIÓN Y MERCADOLOGÍA

PERIODO ESCOLAR: Primavera 2016

Grado, nombre y categoría:   MTRO. ROBERTO MUÑOZ GRIJALVA/ Cubículo No. 222

Correo Electrónico:  rmunoz@iteso.mx

Página Web: Curso Moodle ITESO

Los profesionales de la administración  toman decisiones de negocio en un contexto de economía globalizada caracterizada por un alto grado de incertidumbre y riesgo. Para ello, el profesional requiere conocer y comprender el entorno económico y la organización. Por medio de la materia de análisis financiero logrará la formación de competencias para el conocimiento y evaluación del entorno y competencias referidas a la gestión de la información por medio de la identificación, recopilación interpretación y comunicación de la información financiera a través del manejo de herramientas para el análisis y solución de problemas.

El dominio y aplicación de metodologías de análisis e interpretación del entorno y de los estados financieros de las organizaciones son requerimientos indispensables para la toma de decisiones exitosas en las organizaciones actuales.

Comprender y aplicar metodologías y técnicas de análisis e interpretación cualitativa y financiera para elaborar diagnósticos financieros integrales que les permitan solucionar problemas cualitativos y cuantitativos relacionados con la solvencia, liquidez, apalancamiento, productividad y rentabilidad de las organizaciones con el fin de maximizar el valor de las mismas.

1.- Diferenciar el concepto de Función Financiera Tradicional y Función Financiera Transformada a partir de su significado, características y rol del ejercicio profesional del administrador financiero.

2.-. Identificar y clasificar las metodologías y técnicas de la función financiera tradicional que nos permita analizar e interpretar la información financiera considerando el macro y micro entorno para toma de decisiones estratégicas.

3.-. Formular un diagnóstico financiero integral que permita identificar, juzgar y evaluar las fortalezas y debilidades de la organización para resolver problemas de solvencia, liquidez, apalancamiento, productividad y rentabilidad para orientar la gestión de negocios hacia la maximización del valor de las organizaciones.

Situación concreta: El rol del profesional de finanzas en una organización específica del área metropolitana

Propósitos

Conocimientos y habilidades

Actividades

Productos e indicadores de evaluación

TBCD

TIE

1.- Comprender y diferenciar el concepto de Función Financiera Tradicional y Función Financiera Transformada a partir de su significado, características y rol del ejercicio profesional del administrador financiero

2.-. Identificar y clasificar las metodologías y técnicas de la función financiera tradicional que nos permita analizar e interpretar la información financiera considerando el macro y micro entorno para toma de decisiones estratégicas.

1.- El nuevo contexto económico de las organizaciones y sus implicaciones en el área financiera y la presencia de los activos intangibles y tangibles

3.- Comprensión de la estructura de los estados financieros: Estado de Costo de Producción de lo Vendido, Estado de Resultados, Utilidades Retenidas y Balance General.

1.- Los conceptos de análisis e interpretación financiera, diagnóstico financiero (macro-micro entorno y  estrategia) y técnicas de análisis financiero.

2.- Análisis horizontal:

Variaciones absolutas y relativas y tendencias.

3.- Análisis vertical:

Porcientos integrales, razones simples y razones estándar.

1.-Presentación del curso, normas disciplinarias, evaluación. Introducción a la  nueva función financiera, tipos de decisiones financieras

2.- Integración de equipos para elaboración de presentación.

2.-Dinámica grupal con los insumos de lectura. Exposición e introducción a clasificación  Estados Financieros

2.- Dinámica grupal con insumos de los “apuntes con apoyos gráficos” y resolución de caso práctico.

2.- Elaborar una matriz de comparación que les permita establecer diferencias de los cuatro conceptos básicos  a partir de la exposición del profesor y de la lectura previa.

3.- Abstraer los elementos comunes de la matriz a partir de una puesta en común de los resultados del estudio comparativo previo.

2.- Enriquecer el informe a partir de la exposición del profesor.

4.- Enriquecer el organizador gráfico personal a partir de las ideas de los compañeros.

5.- Resolver casos prácticos con los métodos del análisis horizontal.

7.- Enriquecer la interpretación personal a partir de la retroalimentación a nivel grupal.

2.- Enriquecer el informe a partir de la exposición del profesor.

4.- Enriquecer el organizador gráfico personal a partir de las ideas de los compañeros.

5.- Resolver casos prácticos con los métodos del análisis vertical.

7.- Enriquecer la interpretación personal a partir de la retroalimentación a nivel grupal.

3.- Lectura sobre “La Función en expansión del CFO en tiempos actuales “.

Lectura sobre “Evolución de las Finanzas”.

Lectura sobre “Nueva Cara CFO”

4.- Trabajo colaborativo en equipo. Elaborar una presentación  reflexión personal.

1.- Investigar y elaborar una síntesis con apoyo gráficos sobre los estados financieros:

Balance general, estado de resultados, utilidades retenidas

3.- Resolver casos prácticos de estados financieros.

1.- Formular un informe a partir de una lectura sobre el diagnóstico financiero.

1.- Investigar y elaborar un informe sobre los métodos de análisis horizontal.

3.- Elaborar un organizador gráfico que les permita identificar los métodos horizontales.

6.- Resolver casos prácticos y redactar  la interpretación.

1.- Investigar y elaborar un informe sobre los métodos de análisis vertical.

.

3.- Elaborar un organizador gráfico que les permita identificar los métodos verticales.

6.- Resolver casos prácticos y redactar  la interpretación.

Síntesis Personal de la lectura:

• Considerar todos los aspectos incluidos en la introducción y lectura
• El texto presenta información completa, organizada en forma clara y coherente.
• Deberá incluir los siguientes aspectos:

Introducción

Desarrollo tema(s)

Conclusiones técnicas

Reflexión personal.

Informe: Presentación Power Point

• Considerar todos los aspectos incluidos en el guión.
• El texto presenta información completa, organizada en forma clara y coherente.
• Deberá incluir los siguientes aspectos:

*Objetivo: responder previamente porque es necesaria esta lectura.

*Contenido: narrar las ideas principales del autor.

*Conclusión: se debe abordar desde el punto de vista técnico y formular una reflexión sobre Ética y el ejercicio profesional.

-     Extensión mínima tres diapositivas.

       Máximo 6 diapositivas

Apuntes con apoyos gráficos:

Incluir definiciones, características, estructura, usuarios  y finalidad de los estados financieros.

Casos prácticos.

Informe:

• El texto presenta información completa, organizada en forma clara y coherente.
• Deberá incluir los siguientes aspectos:

*Objetivo: responder previamente porque es necesaria esta lectura.

*Contenido: narrar las ideas principales del autor.

*Conclusión: se debe abordar desde el punto de vista técnico y personal.

-     Extensión mínima tres cuartillas.

- Matriz de comparación:

Identificar características comunes y      diferencias basados en criterios de clasificación.        

- Matriz de comparación enriquecida.

Incorporar nuevas características comunes y diferencias a los criterios de clasificación.

Informe:

• El texto presenta información completa, organizada en forma clara y coherente.
• Deberá incluir los siguientes aspectos:

*Objetivo: responder previamente porque es necesaria esta lectura.

*Contenido: narrar las ideas principales del autor.

*Conclusión: se debe abordar desde el punto de vista técnico y personal.

-     Extensión mínima tres cuartillas.

Informe enriquecido:

Incorporar nuevas conclusiones grupales  e individuales al informe:

• Mínimo tres conclusiones ( una grupal y dos individuales)
• Establecer  las relaciones entre su informe personal y los del grupo.
• Identificar diferencias.

Organizador gráfico:

Definir conceptos, clasificación y ejemplos.

Organizador gráfico enriquecido:

Incorporar nuevos conceptos, clasificaciones y ejemplos.

Casos prácticos.

Casos prácticos:

Resolver casos y la interpretación debe incluir: significado del indicador, descripción y opinión.

Interpretación enriquecida:

Incorporar nuevos significados, descripciones y opiniones.

Informe:

• El texto presenta información completa, organizada en forma clara y coherente.
• Deberá incluir los siguientes aspectos:

*Objetivo: responder previamente porque es necesaria esta lectura.

*Contenido: narrar las ideas principales del autor.

*Conclusión: se debe abordar desde el punto de vista técnico y personal.

-     Extensión mínima tres cuartillas.

Informe enriquecido:

Incorporar nuevas conclusiones grupales  e individuales al informe:

• Mínimo tres conclusiones ( una grupal y dos individuales)
• Establecer  las relaciones entre su informe personal y los del grupo.
• Identificar diferencias.

Organizador gráfico:

Definición de conceptos, clasificación y ejemplos.

Organizador gráfico enriquecido:

Incorporar nuevos conceptos, clasificaciones y ejemplos.

Casos prácticos.

Casos prácticos:

Resolver casos y la interpretación debe incluir: significado del indicador, descripción y opinión.

Interpretación enriquecida:

Incorporar nuevos significados, descripciones y opiniones.

3.- Formular un diagnóstico financiero integral que permita identificar, juzgar y evaluar las fortalezas y debilidades de la organización para resolver problemas

de solvencia, liquidez, productividad, apalancamiento y rentabilidad para orientar la gestión de negocios hacia la maximización del valor de las organizaciones.

1.- Los conceptos de solvencia y liquidez.

2.- Aplicación de herramientas para el análisis, interpretación y toma de decisiones para resolver problemas de solvencia y liquidez.

2.- Establecer el significado de cada concepto a partir de una tormenta de ideas complementadas por el profesor.

1.- Aplicar las herramientas efectuando cálculos, proporcionando la interpretación de éstos y las recomendaciones que orienten la gestión de negocios a mejorar la solvencia y liquidez de la empresa en un caso práctico.

3.- Revisar las generalizaciones a partir de una puesta en común apegados al marco conceptual de solvencia y liquidez.

5.- Retroalimentar a nivel grupal.

6.- Resolver casos prácticos en aula y compuaula.

8.- Retroalimentar a nivel grupal.

1.- Elaboración de un SQ

3.-Enriquecer el SQA con base en la tormenta de ideas complementadas por el profesor .

2.- Construir generalizaciones sobre interpretaciones y tomas de decisiones de solvencia y liquidez a partir de lo visto en clase, mediante la resolución de un cuestionario.

4.- Analizar, interpretar y tomar decisiones de solvencia y liquidez en un caso práctico.

7.- Resolver casos prácticos en equipo de cómputo.

SQ:

S.- escribir lo que sabes sobre solvencia y liquidez.

Q.- generar por lo menos tres preguntas de lo que quieres saber sobre este tema.

SQA enriquecido:

A.- incorporar los nuevos aprendizajes.

Cuestionario:

Contestar los cuestionamientos sobre solvencia y liquidez.

Cuestionario enriquecido:

Incorporar nuevos conceptos.

Casos prácticos:

Resolver considerando los siguientes aspectos:

- Planteamiento del problema.

- Análisis.

- Interpretación.

- Toma de decisiones.

Situación concreta: El Diagnóstico financiero integral dirigido a la maximización del valor de las organizaciones.

Propósitos

Conocimientos y habilidades

Actividades

Indicadores de evaluación

TBCD

TIE

3.- Elaboración del estado de cambios en la situación financiera.

4.- Conceptos de productividad, apalancamiento y rentabilidad a través del método Du Pont.

5.- Estilos de Administración:

- Conservador

- Equilibrado

- Audaz.

2. Enriquecer el informe a partir de la exposición del profesor.

3.- Resolver un caso práctico de estado de cambios en la situación financiera a partir de la exposición del profesor.

5.- Retroalimentar a nivel grupal.

6.- Resolver casos prácticos  en aula y compuaula.

7.- Retroalimentar a nivel grupal.

1.- Diseñar un guión a partir de la exposición del profesor.

3.- Enriquecer el organizador gráfico a partir de una puesta en común.

2.- Elaborar una matriz de comparación que les permita establecer ventajas y desventajas de cada estilo a partir de la exposición del profesor y del informe,

3.- Abstraer los elementos comunes de la matriz a partir de una puesta en común.

1.- Investigar y elaborar un informe sobre el estado de cambios en la situación financiera.

4.- Resolver caso práctico.

7.- Resolver casos prácticos en equipo de cómputo.

2.- Elaborar un organizador gráfico a partir del guión.

1.- Investigar y elaborar un informe sobre los estilos de administración.

Informe:

• El texto presenta información completa, organizada en forma clara y coherente.
• Deberá incluir los siguientes aspectos:

*Objetivo: responder previamente porque es necesaria esta lectura.

*Contenido: narrar las ideas principales del autor.

*Conclusión: se debe abordar desde el punto de vista técnico y personal.

-     Extensión mínima tres cuartillas.

Informe enriquecido:

Incorporar nuevas conclusiones grupales  e individuales al informe:

• Mínimo tres conclusiones ( una grupal y dos individuales)
• Establecer  las relaciones entre su informe personal y los del grupo.
• Identificar diferencias.

Casos prácticos.

Organizador gráfico:

Definición de conceptos, clasificación y ejemplos.

Organizador gráfico enriquecido:

Incorporar nuevos conceptos, clasificaciones y ejemplos.

Informe:

• El texto presenta información completa, organizada en forma clara y coherente.
• Deberá incluir los siguientes aspectos:

*Objetivo: responder previamente porque es necesaria esta lectura.

*Contenido: narrar las ideas principales del autor.

*Conclusión: se debe abordar desde el punto de vista técnico y personal.

-     Extensión mínima tres cuartillas.

Matriz de comparación:

Identificar ventajas y desventajas de cada estilo.

Matriz de comparación enriquecida:

Incorporar nuevas ventajas y desventajas de cada estilo.