Ingeniero De Sistemas

ACTIVIDAD 3

Nombre:

Curso: AUDITORIA INFORMATICA: CONCEPTUALIZACION

El uso de los códigos de ética es algo extendido en muchas áreas de las empresas. Encontramos que la elaboración de códigos de ética es necesaria en todas las áreas de la empresa.

Para esta actividad deberás realizar lo siguiente:

1. Lectura del siguiente caso

CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME.

Bancos parecen ser ideales para el abuso computacional. Roswell Steffen uso una computadora para apropiarse de $1.5 millones de fondos del Banco de Ahorros Unión Dime en New York. En una entrevista con Steffen, después de que fue descubierto exclamó: CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO HICIMOS

Steffen era un jugador compulsivo. El inicialmente pidió prestados $5,000 de la caja de efectivo del banco para apostar, pensando en reponer el dinero con sus ganancias. Desafortunadamente, el perdió los $5,000 y pasó los siguientes 3 años y medio tratando de reponer el dinero, de nuevo pidiendo prestado al banco para apostar en las carreras.

Como jefe de cajeros del banco, Steffen tenía una Terminal de supervisión en el sistema computacional en línea que él utilizaba para diversos propósitos administrativos. El tomó el dinero de la caja de efectivo y utilizaba la Terminal para manipular los balances de cuentas de clientes de modo que las discrepancias no pudieran ser evidentes en las hojas de trabajo de banco

El utilizaba diferentes técnicas para obtener fondos. Primero se concentraba en cuentas sobre $100,000 que tenían poca actividad y que los intereses eran acreditados cada 4 meses. El utilizaba la Terminal de supervisión para reducir los balances de esas cuentas. Ocasionalmente algún cliente enojado se quejaba acerca de los balances, de modo que Steffen fingía una llamada telefónica al PED, informaba al cliente que era un simple error y corregía la situación moviendo fondos de otra cuenta.

...