AUDITORIA CONTABILIDAD

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHILE
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
AUDITORIA E ICG
CONTABILIDAD I
PROFESOR: RENATO CID S.
AYUDANTE: RAÚL HUAIQUIMIL N.

Ejercicio

1.- Se hizo una compra de mercadería el 01/01/07 por $150.000 (valor neto), los cuales el 30% se pagó a crédito a 60 días y el resto se pagó en efectivo.

2.- Se había contratado un seguro contra incendio el 01/01/07, por 2 años en un monto de $240.000. Se canceló al contado.

3.- Por problemas de calidad, el 15/01/07 Mala Suerte SA devuelve el 10% de la mercadería (valor neto) comprada el 01/01/07 a su proveedor, quien restituye efectivo.

4.- El 01/02/07 se depositan $30.000 en el banco BCI quien a la fecha del depósito cobra una comisión de $1.000 por apertura de la cuenta.

5.- El 06/05/07, se vende mercadería por $600.000 (valor de venta neto), recibiéndose el 50% al contado y el 50% a crédito simple. El costo de esta mercadería era del 25% de su valor neto de venta.

6.- El 11/05/07, parte de la venta del 06/05 es devuelta por el cliente. La cantidad de efectivo devuelta por Mala Suerte S.A. al cliente, incluyendo IVA, fue de $23.800.

7.- Uno de los dueños se retiró el 14/5/07, sacando el total del capital aportado, es decir $50.000.

8.- Se adquirió una deuda de 3 años con el banco por $100.000 el 01/06/07, para adquirir una nueva máquina. El interés semestral es del 5% y se pagan los 4 de Enero y Julio respectivamente. El capital no se paga hasta el 2011.

9.- En 06/06/07 se había pensado hacer la compra de una camioneta en el futuro cuyo costo era de $100.000.

10.- En 16/07/07, se recibió el cobro en efectivo por cuentas por cobrar en un monto de $30.000.

11.- El 12/08/07, se cancelan en cheque $15.000 de cuentas por pagar.

12.- El 13/7/2007, se cancelan $15.000 por publicidad en efectivo (avisos que serán publicados en el Mercurio para el mes de enero 2008).

13.- El 01/11/2007, Mala Suerte S.A. recibe por parte de un cliente una orden para adquirir un artículo valorado en $100.000 (valor neto) que tarda 3 meses para que sea producido y distribuido finalmente al cliente (o sea, se entregaría tal producto-mercadería el 31 de enero de 2008). Como parte del contrato de venta, el cliente cancela en efectivo el 25% del precio de venta el 01/11/07, considerado un adelanto.

14.- El 17/12/2007, Mala Suerte S.A. paga $20.000 por sus obligaciones el año 2006 acerca el costo de utilidades (agua, luz, teléfono) por las cuales estimó en el 2006 que eran $18.000 y tal provisión se contabilizó como parte de cuentas por pagar. Además estima que su costo de utilidades para el año 2007 es de $22.000 y son pagaderos en Julio del 2008.

Se pide;

• Registrar todas las contabilizaciones y ajustes (Libro Diario).
• Confeccionar libros mayores.
• Confeccionar balance tributario.
• Confeccionar Estado de Resultados.
• Confeccionar Estado de situación Financiera.

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