Administracion Y Recuperacion De Cartera Semana 5

P= $ 10.000.000 N= 18 MESES IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO INTERES X MORA= 29,4%

IP= 0.25/12=0.02083333

1 – 1 10.000.000 + (10.000.000 X0.02083333 (1 - ---------)

A1= 18 18

A1= 555.556 + 208.333 = 763.889 CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889

Período Saldo Intereses Capital Flujo de Caja

10.000.000 -0- -0- 10.000.000

1. 9.444.444 208.333 555.556 763.889

2. 8.888.888 196.759 555.556 752.315

3. 8.333.332 185.185 555.556 740.741

4. 7.777.776 173.611 555.556 729.167

5. 7.222.220 162.037 555.556 717.593

6. 6.666.664 150.463 555.556 706.019

7. 6.111.108 138.889 555.556 694.445

8. 5.555.552 127.315 555.556 682.871

9. 4.999.996 115.741 555.556 671.297

10. 4.444.440 104.167 555.556 659.723

11. 3.888.884 92.592 555.556 648.148

12. 3.333.328 81.018 555.556 636.574

13. 2.777.772 69.444 555.556 625.000

14. 2.222.216

15. 1.666.660

16. 1.111.104

17. 555.548

18. 0 57.870

46.296

34.722

23.148

11.573 555.556

555.556

555.556

555.556

555.548 613.426

601.852

590.278

578.704

567.121

CONTABILIZACION.

CONTABILIZACIÓN EN LA FECHA DE APROBACIÓN

6120 Créditos aprobados no desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000. 6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000.

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 10.000.000 212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000 612005 Crédito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515–depósitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556 144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria 555.556

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $138.889 40205 Interés recibido de cartera por descubrimiento en cuenta de ahorros$138.889

2) A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crédito con recursos del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 años, período de gracia un año, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3% efectiva anual, amortización trimestral, garantía hipotecaria, el terreno hipotecado tiene un avalúo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de redescuento 75%.

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