CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR.

CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR

REGIONAL CARIBE

ASIGNATURA: PRESUPUESTO

Taller 01 FLUJO DE EFECTIVO

Nota: el taller pude ser realizado individual o en binas. Debe ser entregado el día 15 de marzo de forma impresa.

Una sociedad solicita que prepare presupuesto de flujo de efectivo para el primer semestre del año 2016  y dar sus recomendaciones de los resultados evidenciados en el presupuesto:

[pic 1]

[pic 2]

        En los meses siguientes hasta el mes de junio las ventas AUMENTAN EL 8% cada mes

[pic 3][pic 4]

Información adicional:

1. Se vinculan dos (2) socios nuevos a la sociedad, uno de ellos aporta $19.000.000 en febrero, el segundo aporta un terreno valorado en $4.000.000 en marzo.

2. Se hacen efectivas unas inversiones temporales que se vencen en marzo y se reciben $18.000.000

3. Se hacen efectivas unas inversiones permanentes que se vencen en abril y se reciben $ 15.000.000

4. Recaudo de Deudores varios $22.000.000 Enero, $ 2,000,000 en marzo.

5. Se pagan dividendos en mayo por $8.000.000

6. Se compra en mayo un terreno por $40.000.000 de los cuales se pagan de contado el 60% y el restante dos meses después.

7. La empresa está llevando a cabo una construcción en curso de una bodega y en enero se necesitaran $7.000.000, $5.000.000 en abril, y $18.000.000 en mayo

8. Paga obligación financiera marzo y junio $2.500.000 cada vez  

9. Paga intereses de la obligación financiera $475.000 en marzo y $356.250 en junio

10. el primero de marzo de paga publicidad por $7.000.000

11. nomina administración mensual $3.000.000

12. servicios públicos mensuales $700.000

13. en enero paga impuesto por $2.900.000

14. en el mes de marzo préstamo a empleado $5.200.000

15. en junio paga primas por $1.800.000

16.  Saldo a 31 de Diciembre $5.343.000

...