Carta De Esci

Carta de observaciones y sugerencias

Cuenca, a 31 de Noviembre de 2014

Señores

DIRECTORIO GENERAL DE LA

EMPRESA X, S. A.

Presente.

Ref.: Carta de evaluación de control interno

Estimados señores,

Por este medio reciba nuestro informe previo al dictamen de estados financieros, sobre aquellas situaciones que observamos en nuestra revisión de la cuenta de BANCOS, del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014.

Las observaciones y sugerencias serán de gran trascendencia para su organización, así como los comentarios, a fin de que se den las instrucciones necesarias al personal que corresponda para las correcciones del ejercicio 2014 que serán las bases para el 2015, ejercicio en el cual no deberán existir las deficiencias halladas.

Dichas observaciones y sugerencias están por separado a la presente, sin embargo, se requiere el apoyo total de la dirección, para no incurrir en vicios operativos y administrativos y así poder contribuir a que la organización logre sus planes y estrategias a corto y largo plazo.

Atentamente,

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Walter Montalvan Arias

Contador Público Auditor

Matricula N° 1614

DIRECTORIO GENERAL DE LA EMPRESA X, S. A.

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

1. Observación: Hemos observado que la Sociedad no ha registrado en los libros contables las operaciones relacionadas con las cuentas corrientes bancarias, lo que ha causado un deficiente control de los ingresos y pagos y saldos de los fondos efectivos de la Institución. Esta deficiencia ha traído como consecuencia, que se desconozcan los saldos reales de las cuentas Bancarias.

Sugerencia: Los ejecutivos de la Empresa X S.A. Deben prestar mayor interés a la acción de control contable, disponiendo:

• Deben disponer que los Estados Financieros con sus respectivos análisis de saldos, le sean reportados, por el contador de la Sociedad, mensualmente, para así poder tener conocimiento permanente de la situación económica y financiera de la Empresa X S. A.

2. Observación: No se encontró los respectivos Registros Auxiliares para el control de las operaciones Bancarias de los Bancos del Pichincha y Banco del Austro, situación que se agrava, porque no se encontró ni siquiera los extractos bancarios remitidos mensualmente por los Bancos y la falta de respuesta de las entidades bancarias a nuestro requerimiento de informarnos los saldos bancarios a los periodos auditados.

Sugerencia: Los ejecutivos de la Empresa X S.A. Deben prestar mayor interés a la acción de control contable, disponiendo:

• Los Registros de operaciones contables debe ser efectuadas mediante los comprobantes documentarios

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