Caso Saíz Pineda (Aplicación de Auditoría Forense).

Caso Saíz Pineda (Aplicación de Auditoría Forense).

El caso del desvío de recursos federales de la administración de gobierno que encabezaba Andrés Granier Melo aún sigue sin resolverse, y dicho caso mantiene encarcelado el ex secretario de finanzas del gobierno estatal de la administración 2006-2012 quien enfrenta un proceso de peculado por 939 millones de pesos y lavado de dinero por 88.5 millones de pesos que le imputa la Procuraduría General de la República (PGR).

A nivel estatal Saíz Pineda enfrenta un proceso por peculado en pandilla de 169 millones de pesos y ejercicio indebido del servicio público.

La auditoría forense en este caso podría aplicarse directamente a las arcas del estado de Tabasco de donde presuntamente se desviaron recursos hacia cuentas en el extranjero vinculadas con propiedades del exfuncionario.

Con el convenio para la eliminación del secreto bancario celebrado con diversos países resultaría más eficiente la búsqueda de los recursos que fueron extraídos de las arcas del estado de Tabasco.

Resultaría imposible creer que el presunto desvío no dejó huella, ya que todo dinero que se mueva a través de la banca o de algún sistema financiero siempre se sabrá el origen y el destino de dicho recurso; todo ello ya lo ha demostrado la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en la búsqueda de contribuyentes que manejen recursos de procedencia ilícita.

Caso muy claro se tiene con la maestra Elba Esther Gordillo a quien sí se le pudo comprobar el origen y el destino de los recursos que manejaba cuando fungía como presidenta del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación. Esta misma acción se puede llevar a cabo en el caso Saíz Pineda para rastrear el recurso desviado y poder saber con exactitud donde se encuentra y a nombre de quién, para así posteriormente fincar responsabilidades a quienes resulten culpables de dicho manejo inapropiado del recurso público en el estado de Tabasco y dar por concluido este caso que ha sido de gran escándalo a nivel Nacional.

Caso Minera México (Auditoría Ambiental).

El 6 de Agosto del 2014 fueron derramados 40,000 metros cúbicos de sulfato de cobre acidulado en el arroyo Tinajas, municipio de Cananea, Sonora, provenientes de la minera Buena Vista del Cobre, subsidiaria de Grupo México, una de las empresas más grandes del sector a nivel internacional.

Según la versión del Gobierno Federal fundamentada en un dictamen técnico, el derrame se ocasionó por la falla en el derrame de un tubo de polietileno, en una de las piletas de lixiviados, así como por la falta de una válvula de alivio en la pileta de demasías.

Es común que muchas de las empresas que operan con un alto riesgo de contaminación al medio ambiente no cumplan con las normas mínimas requeridas para su operación, por ello en este caso sería importante revisar si dicha empresa cumplía con las normas de rigor como lo son la ISO 14001:2004 sobre los requisitos de un sistema de gestión ambiental, la norma ISO 14004:2004 sobre las directrices generales sobre principios, sistemas y técnicas de apoyo a los Sistemas de Gestión Ambiental, la norma ISO 14031:1999 sobre la evaluación del desempeño ambiental y la norma ISO 18001:2007 sobre los Sistemas de Gestión de seguridad y Salud en el trabajo, y todos ellos ligados a la norma ISO 9001:2008 sobre los Sistemas de Gestión de la Calidad.

Debido a lo anterior es importante que se haga una revisión a fondo sobre el cumplimiento a la normativa aplicable de acuerdo con la norma ISO 19011:2011 sobre las directrices para la auditoria de los sistemas de gestión y evitar este tipo de problemas en el futuro.

La empresa debe de contar con un pasivo contingente con el que pueda hacer frente a posibles multas o sanciones derivadas del incumplimiento de normas necesarias en la operatividad de este tipo de empresas o en su caso las contingencias derivadas de este tipo de actividades de daños al medio ambiente. Sobre lo anterior se debe enfocar la revisión y realizar las observaciones pertinentes.

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