Contabilidad De Institusiones

Actividad: Tarea

o Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las páginas de la dinámica de cuentas de 38 al 85, la información complementaria y las pàginas de la guía didáctica

15 al 79.

o Incluya en esta actividad el desarrollo de la actividad de la sesión 10.

o. En base al desarrollo de la actividad de sesión 10, elabore la hoja de trabajo del balance general a nivel de rubros y cuentas.

Después de terminada la actividad subirla a la plataforma moodle en el enlace tarea.

El caso siguiente caso práctico monográfico que se presenta es el mismo de las sesiones 10 y 11. La Cooperativa de A horro y Crédito “La Preferida”, presenta la siguiente información:

BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DEL 2011

(Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

11 DISPONIBLE 120,000 21 OBLIGACIONES CON PÙB. 255,000

1101.01 Caja 65,000 210201 Depósitos de ahorros 250,000

1102.01 BCR 10,000 210402 Tributos por pagar 3,000

1103.01 Bancos 45,000 2106.01 C.T.C 2,000

14 CREDITOS

1401.01Crédit. Comerc 444,000 454,000 24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.

2402.02 Adeud. Por Prest. Ord. 100,000

1406.01 Créd.Cob. Judic . 12,000 31CAPITAL SOCIAL 242,000

INM. MOB Y EQUIPO 40,000 3101.02.01Aporte en efectivo

1803.01 Mobiliario 27,000 38 RESULTADOS ACUMULADO 19,000

1803.02 Equipo de comp. 18,000 3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.

1819 Deprec. Ac.de I.M.E. (5,000)

Total Activo 616,000 Total Pas. Y patrimonio 616,000

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OPERACIÓNES DE JULIO DEL 2011

1. Recepciona en caja intereses por S/.30,000 por créditos comerciales otorgados a clientes

2.- El 01-07-2011 desembolsa en efectivo S/. 20,000 a clientes por otorgamiento de créditos comerciales. Los créditos son con pagaré con vencimiento 30 días; intereses 3 %, comisiones S/.100 y portes S/. 25.

3. La planilla de sueldos totaliza S/. 4,000 afecta 9 % ESSALUD y 13 % ONP. Pago con cuenta corriente .

4. Provisionar depreciación de activo fijo de un mes a tasas de depreciación vigentes.

5. Un crèdito del año anterior incluído en balance por S/.3,000 es considerado incobrable y

Castigado; y después el cliente paga el crédito con cheque.

6. Paga en efectivo intereses por S/. 500 al pùblico que tiene depósitos de ahorros.

7. Se gira cheque al g erente general Pedro Cáceres S/.2000 con cargo a rendir cuenta.

8. El Banco Regional le debita indebidamente S/. 500.

9. Paga en efectivo del año anterior arbitrios municipales p o r S/. 200.

El desarrollo del caso monográfico es:

1.-Registrar las operaciones en Libro Diario

2.-Registrar en Libro

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