Contabilidad Trabajo
Enviado por julieta15 • 9 de Julio de 2015 • 641 Palabras (3 Páginas) • 430 Visitas
Con los datos planteados en la página que sigue, efectuar lo siguiente:
1) Emplear el Plan Contable General Empresarial y realizar los asientos contables en los libros principales y auxiliares
2) En el Inventario Inicial registrar las cuentas del Activo, Pasivo y el Patrimonio y usando la Ecuación Patrimonial determinar el equilibrio correspondiente (Activo = Pasivo + Patrimonio)
3) Tomando en cuenta las operaciones propuestas, determinar las cuentas Deudoras y Acreedoras.
4) Construir el cuadro de depreciación
5) Mayorizar las cuentas contables y proponer el Balance de Comprobación
6) Preparar el Balance General y los estados de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza y Función:
La Empresa “TROME” SAC, reanuda sus operaciones en el ejercicio 2015 comercializando productos para la industria textil, y para el 2014 cuenta con el siguiente inventario de cierre:
101 CAJA 21,200.00
104 CUENTAS CORRIENTES 92,420.00
121 FACTURAS POR COBRAR (N° 001-1520) 21,220.00
123 LETRAS POR COBRAR 45,500.00
201 MERCADERIAS EN ALMACEN 31,560.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 224,200.00
335 MUEBLES Y ENSERES 65,000.00
336 EQUIPO DE COMPUTO 15,000.00
393 DEPRECIACION, INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,620.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 15,950.00
421 FACTURAS POR PAGAR (N° 002-73269) 78,560.00
501 CAPITAL SOCIAL 229.360.00
582 RESERVA LEGAL 80,890.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 85,750.00
OPERACIONES:
ENER.06.- Se efectúa la cobranza de la factura 001-1520 y se deposita dicha cobranza al Banco Scotiabank por la suma total de S/.21,220.00
FEB. 11.- Se cancela con cheque Nº 0000- 1563672- A del Banco Scotiabank la factura Nº 002-73269 por el monto de S/.78,560.00
MAR. 20.- Se vende con factura Nº 003- 667 mercaderías al contado por el monto de S/. 29,700.00 más Impuesto General a las Ventas
ABR. 15.- Se cancela el Impuesto General a las Venta del inventario inicial
MAY. 10.- Se adquieren mercaderías por el importe de S/. 35,400.00 incluido Impuesto General a las Ventas. Se paga con Cheque Nº 0000- 1563698-A el 60% y el saldo en 3 letras
JUN. 13.- Se compra 08 estantes de acero inoxidable a S/. 1,500.00 c/u, según Factura Nº 003 – 3667 con Cheque Nº 0000-1563710 – A (70% y la diferencia en 2 letras más el IGV,)
JUL. 17.- Se compra una furgoneta marca Honda por S/. 45,500.00 mas IGV, se cancela con Cheque Nº 0000- 1563720 – A el 20% y la diferencia en 6 letras.
SET. 19.-
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