Control Interno

A. Según lo que encontramos en el informe podemos definir que la empresa no tiene un manual que defina la jerarquía del personal de la entidad con esto los a que no tenga n una persona definida que sea la cabeza y todo el mando de ella dejando a cada que cada gerente tome sus propias decisiones sin revisar que beneficio traen, La empresa no cuenta con un apropiado canal de comunicación entre los gerentes y con esto no cuenta con las descripción a adecuada de cada función de deben cumplir cada empleado de la empresa.

B. DIAGNOSTICO DE LOS PROBLEMAS GENERALES

1. UBICACIÓN DE LA EMPRESA:

- No se llevó a cabo un estudio previo en cuanto a la ubicación que debía tener la planta y las oficinas de la empresa en Caracas.

2. ORGANIZACIÓN:

- La empresa no tiene organigrama

- Hay confusión en cuanto al desarrollo de funciones de cada persona.

- Invasión de funciones tanto de empleados, obreros y gerentes.

- No se notifican las decisiones de la presidencia al personal.

- No hay manual de procedimientos, por lo tanto cada gerente impone su estilo y procedimientos.

- Los canales de comunicación no son usados, pues se exigen responsabilidades cuando no siquiera han sido notificadas a los respectivos supervisores.

3. PRODUCCION:

4. FINANCIERA:

- El presupuesto está siendo elaborado por un solo gerente (finanzas).

- Este mismo se está realizando solamente por un año, es decir, no da a conocer las proyecciones de los siguientes años.

- El presupuesto es general, pues no especifica cada área de responsabilidad de la empresa.

5. INTALACIONES PRODUCTIVAS:

- El crecimiento de la planta se ha dado de una manera desordenada e improvisada, y esta es argumentada con el hecho de la expansión de nuevos productos y aumento de la demanda de los ya existentes.

6. PERSONAL:

7. ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA:

- Un alto porcentaje de materia prima es importado.

8. VENTAS:

- Poca publicidad.

9. SISTEMA DE INFORMACION:

- Los estados financieros mensuales se terminan tardíamente.

- El legajo que se presenta es muy extenso.

- Los estados financieros no son comparados con otros y tampoco analizados.

- La única persona que obtiene esta información es el presidente de la empresa.

10. AUDITORIA INTERNA:

- El tiempo anual que se invierte en las revisiones está mal distribuido.

11. ESTADISTICAS:

C.

2 Y 3 FACTORES DE RIESGO Y SUS EFECTOS

• La falta de organización y la invasión de funciones, crea la posibilidad de que se pierda la rigurosidad de cada proceso. Por tanto es necesario que los puestos de los trabajadores tengan un manual de funciones el cual especifique las actividades a realizar por cada uno de los empleados.

Esto también

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