Controles De Auditoria

Ejemplos de controles preventivos, detectivo y correctivo

1. -FINANZAS: (Robo)

Preventivo: El dinero se resguarda con seguridad en una caja fuerte dentro del departamento de finanzas donde solo es responsable el encargado de finanzas, donde se restringe el acceso a toda persona ajena a esta.

Todo el dinero que entra y sale, se registra en un sistema especial.

Detectivo: Nos damos cuenta que existe un faltante en el control del dinero, se revisan las cuentas para verificar que realmente existe el faltante de dinero.

Se revisan las cámaras de seguridad, buscar el dinero traspapelado en el área de finanzas.

Correctivo: Se deslindan responsabilidades hasta encontrar a la persona que causo el robo, se determina una sanción y si esta persona fuese el responsable del área, se reemplaza por alguien de más confianza.

2. –PRODUCCIÓN: (Elaboración de tornillos chicos)

Preventivo: Antes de producir hay que verificar que el material y la maquinaria sean de calidad y que haya en inventario.

Detectivo: Empiezan a salir tornillos con defectos dentro del lote de tornillos chicos. Se revisa que la maquinaria esté funcionando correctamente, que haya una persona responsable de revisar el producto final.

Correctivo: Se busca en dónde está el error en la máquina, para corregirlo y no exista más merma en los tornillos. Con los tornillos que no tienen un buen control de calidad, se manda al área de merma para fundirlos y reutilizar el material.

3. –ARCHIVO MUERTO: (Expedientes) (SIICA)

Preventivo: Se hace el resguardo de toda la información que contienen los expedientes existentes dentro la empresa mayores a 5 años de su elaboración. Cada área tiene la responsabilidad de subir al sistema los datos de los expedientes de su departamento. Se dan de alta los expedientes nuevos y se dan de baja los que ya llevan más de 5 años en el archivo de las áreas de la empresa.

Detectivo: Algunas áreas no están llevando el control como debe de ser, y la parte de su archivo muerto está vacío, su departamento tiene cajas por todos lados.

Correctivo: Se busca a un responsable para que en el sistema dé de alta los expedientes viejos y después los dé de baja para colocarlos en cajas con sus respectivos números de folio y enviarlos al archivo muerto para que cuando se necesite solicitar la información de algún expediente, rápidamente se obtengan ciertos datos.

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