DEPARTAMENTO DE RIESGOS INTEGRALES

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO EL SAGRARIO LTDA.

DEPARTAMENTO DE RIESGOS INTEGRALES

Examen a realizar: Cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, Título X, De la Gestión y Administración de Riesgos, Capítulo V. De la Gestión del Riesgo Operativo.

Objetivos:

 Verificar que en el desarrollo de las operaciones el personal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito el Sagrario Ltda. cumpla con las disposiciones internas y externas respecto al Riesgo Operativo.

 Determinar si los controles establecidos son adecuados de acuerdo a lo establecido en las Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones Financieras.

Alcance:

Área de Riesgos Integrales de COAC. Sagrario Ltda.

Base Legal a ser aplicada

 Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, Título X, De la Gestión y Administración de Riesgos, Capítulo V. De la Gestión del Riesgo Operativo.

 Manual de Riesgos Integrales.

Estructura del Departamento de Riesgos Integrales.

El Departamento de Riesgos Integrales se encuentra integrado de la siguiente manera:

 Comité de Riesgos

 Responsable de Riesgos: Econ. Gustavo Naranjo

 Asistente de Riesgos: Econ. Cristian Bonifaz

Aspectos a ser analizados dentro la Auditoría de Cumplimiento al Departamento de Riesgos Integrales:

Se verificará el cumplimiento referente al Riesgo Operativo que incluye: Procesos, Personas, Tecnología de la Información, Administración del Riesgo Operativo, Continuidad del Negocio, Responsabilidades en la Administración del Riesgo Operativo, Disposiciones sobre servicios provistos por terceros.

Técnicas aplicadas

Observación, entrevistas con el personal de riesgos, revisión documental.

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