Determinación De La Cuota De Regularización Del Impuesto A La Renta.

Determinación De La Cuota De Regularización Del Impuesto A La Renta

(Caso práctico- clase)

1. venta de mercaderías                                                          5, 800,000.00
2. devoluciones sobre ventas de mercaderías                                 400,000.00
3. costo neto por enajenación de activos inmovilizados tangibles   400,000.00
4. descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos                       140,000.00
5. ingresos financieros diversos                                                         50,000.00
6. ingresos financieros dividendos percibidos                                    18,000.00
7.  ingresos financieros diferencia de cambio                                       5,000.00
8. Costo de ventas                                                                        2,600,000.00
9. Ingresos por enajenación de activos inmovilizados                       70,000.00
10. Gastos administrativos                                                                 190,000.00
11.  Ingresos diversos                                                                        100,000.00
12. descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos                            50,000.00
13. gastos de ventas                                                                          150,000.00
14. gastos financieros varios                                                                30,000.00
15. gastos financieros por intereses                                                   25,000.00
16. reserva legal acumulada al 31/12/2014                                     120,000.00
17. el capital social de la empresa asciende a                              1,000,000.00

1. Venta de mercaderías:                                                                  70111 
2. Devoluciones sobre ventas de mercaderías                                 70911    
3. Costo neto por enajenación de activos inmovilizados tangibles   65513
4. Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos                         7411 
5. Ingresos financieros diversos                                                           779
6. Ingresos financieros dividendos percibidos                                      773 
7. Ingresos financieros diferencia de cambio                                       776
8. Costo de ventas                                                                            69111
9. 691 Mercaderías
10. Ingresos por enajenación de activos inmovilizados                          656    
11. Gastos administrativos                                                                       95     
12. Ingresos diversos                                                                             759  
13. Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos                            7311
14. Gastos de ventas                                                                                94
15. Gastos financieros varios                                                                    97  
16. Gastos financieros por intereses                                                        97   
17. Reserva legal acumulada al 31/12/2014                                          582   
18. El capital social de la empresa asciende a                                     5011

1. Por concepto de gastos de viaje ha contabilizado 8,000.00(corresponde a 10 días)

[pic 1]

Art.° 37 inciso g

1. Tienes gastos por donaciones 12,000.00 a terceras personas.

[pic 2]

                                        Art.° 44  inciso d

1. Ha registrado por concepto de gastos de representación 110,000.00

                                            Art.° 37 inciso q[pic 3]

1. Perdidas por conceptos de multas e intereses moratorios 10,000.00.

           Art.° 44  inciso c[pic 4]

1. Ha registrado por concepto de remuneraciones al directorio 130,000.00

                  Art.° 37 inciso m[pic 5]

1. Tiene gastos por depreciación de activos por 18,000.00 pero debió ser tributariamente 15,000.00[pic 6]

                                                 Art.° 37 inciso f

1. Ha registrado por concepto de movilidad por 550.00 (correspondiente a 10 dias), sin documentación.

        Art.° 37 inciso z[pic 7]

1. Los pagos a cuenta del impuesto a la renta efectuados durante el ejercicio asciende a s/………………….

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