EJEMPLO INFORME COSO II

INFORME COSO II

Quito, 07 de julio del 2016

Dra.

DOCENTE DE AUDITORÍA FINACIERA I DEL CURSO CA5-5

Presente. –

De nuestras consideraciones:

El día 30 de junio quedo incorporado el grupo de 16 personas del curso CA5-5 para realizar el control interno del curso basado en el COSO 2, se designo a la señorita Carla Alarcón como coordinadora. Conforme al análisis realizado referente a la identificación de riesgos dentro del CA5-5, se determina que existe una serie de factores que genera riesgos significativos en el desempeño y desenvolvimiento académico de los estudiantes lo que se origina a partir del poco interés por parte de los estudiantes a la materia, la poca afinidad entre grupos de trabajo, la poca comunicación y la mala segregación de funciones en la directiva; esto en ocasiones no es acogido correctamente por ciertos alumnos ocasionando diferencias ya que cada uno tiene desiguales opiniones, las mismas que en ciertas ocasiones no se dan a conocer por temor a las críticas de los mismos compañeros, impidiendo la comunicación necesaria para tomar una decisión adecuada y oportuna, es así que no se pueden encontrar una solución que ayude a eliminar el problema en su totalidad, impidiendo que el objetivo establecido en inicio de semestre no se esté cumpliendo adecuadamente ya que la mayoría de estudiantes no cuentan con el puntaje requerido para aprobar el semestre.

A continuación, se detalla las diferencias encontradas en 4 componentes

Establecimiento De Objetivos

Podemos destacar el correcto establecimiento de los objetivos, los cuales se ajustan a las necesidades y requerimientos de los estudiantes con los cuales podemos ayudarnos a alcanzar el objetivo principal el cual se centraría en alcanzar buenos conocimientos y aprobar el semestre.

Identificación de Eventos

Los eventos identificados son en concordancia con los necesidades y posibles riesgos o eventualidades que podrían afectar la consecución de las actividades y objetivos planteados al inicio del semestre.

Ambiente De Control Interno

Aquí se nota un foco rojo, este está dado por la directiva del curso (segregación de funciones). Para ello se debe mantener una concordancia de las funciones asignadas con los puestos otorgados, además de mantener un ambiente agradable de comunicación, la posesión de valores éticos y morales y además el control de la máxima autoridad sobre los mismos, son los puntos que destacan y hay que seguirlos y perfeccionarlos de la mejor manera.

Este foco rojo puede ocasionar molestias y convertirse en un potencial riesgo, es decir puede ocurrir una duplicidad o centralización de funciones lo que puede causar molestias y conflictos en el ambiente interno del curso CA5-5.

Monitoreo

Desde

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