EJERCICIO DE PRESUPUESTO La empresa vestidos mundiales
Enviado por ana-895 • 20 de Marzo de 2017 • Trabajo • 308 Palabras (2 Páginas) • 226 Visitas
TALLER DE PRESUPUESTO
PRESENTADO POR:
EVER DANILO PEREZ LOPEZ
DOCENTE:
CARMELO GOMEZ ARZUZA
ASIGNATURA:
PRESUPUESTO
Presupuestos de ventas
Administración en salud ocupacional (lV semestre)
CORPORACION UNIMINUTO DE DIOS
APARTADO ANT.
2014
EJERCICIO DE PRESUPUESTO
La empresa vestidos mundiales presenta el siguiente dato histórico de ventas:
Año 4----64.000
Año 5----77.900
Año 6----70.879
Año 7----72.989
Año 8----84.000
El pronóstico debe ajustarse con una disminución del 8 % por factores económicos.
Las ventas se distribuyen por trimestres así:
28% para el primero
17% para el segundo
29% para el tercero
26% para el cuarto.
Las zonas de ventas y su participación son:
Zona 1—40%
Zona 2---32%
Zona 3---28%.
El precio de venta se determina con base en el método que permite obtener el margen de utilidad operacional:
Costos variables $540.000.000
Costos fijos $215.000.000
Margen de utilidad: 35%
REALICE EL ANALIIS DE LA TENDENCIA, EL PRONOSTICO DE VENTAS Y LAS CEDULAS PRESUPUESTALES EN UNIDADES Y EN PESOS PARA EL AÑO PRESUPUESTADO.
DESARROLLO DE EL TEMA
N | X | Y | YX | X2 |
4 | -2 | 64.000 | -128.000 | 4 |
5 | -1 | 77.900 | -77.900 | 1 |
6 | 0 | 70.879 | 0 | 0 |
7 | 1 | 72.989 | 72.989 | 1 |
8 | 2 | 84.000 | 168.000 | 4 |
TOTAL | 0 | 369.768 | 35.089 | 10 |
a=369.768%5=73953.6
b= 35.089 %10=3.509
y1 =73.954+ (3.509 x-2)= 66.936
y2 =73.954+ (3.509x-1)-3.509 = 70.445
y3 =73.954+ 3509(0)=73.954
y4 =73.954+3509(1)=77.463
y5 = 73.954+35098(2)= 80.972
Y6 =73.954+3509(3) = 84.481
84.481x8%=6.754
84.481-6.759 =77.729 pronostico definitivo
PV = (540.000.000+215.000.000) x (1+35%)[pic 1]
UxV=77.722
PV=755.000.000x1.35%[pic 2]
77.722
PV=1.019.250.000[pic 3]
77.722
PV=13.114
LAS VENTAS SE DISTRIBUYEN POR TRIMESTRES
ASI:
28% primero
17%segundo
29%tercero
26%cuarto
LAS ZONAS DE VENTA Y SU PARTICIPACION SON:
Zona1 40%
Zona2 32%
Zona3 28%
Cedula presupuestal Nº 1. Ventas en unidades por trimestre
PRODUCTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
VESTIDOS | 21.762 | 13.213 | 22.539 | 20.208 | 77.722 |
Cedula presupuestal Nº 2. Ventas en unidades por zonas
PRODUCTO | ZONA 1 | ZONA 2 | ZONA 3 | total |
VESTIDOS | 31.089 | 24.871 | 21.762 | 77.722 |
Cedula presupuestal Nº 3. Ventas en unidades por zonas y por trimestres.
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