ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS EN EL PROCESO FINCANCIERO CONTABLE

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 SEDE PÉREZ ZELEDÓN

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

TRABAJO COMUNAL UNIVERSITARIO

INFORME FINAL

NOMBRE DEL PROYECTO: ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS EN EL PROCESO FINCANCIERO CONTABLE

ENTIDAD BENEFICIADA: INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE, SEDE REGIÓN BRUNCA

ESTUDIANTE: ANDREY ARAYA UMAÑA

TUTORA: SOFÍA QUESADA MONTANO

MARZO 2017

ANÁLISIS DE RESULTADOS

Objetivos

Objetivo General

Colaborar con la realización de las conciliaciones bancarias, así como los diferentes tipos de actividades que se realizan dentro del sistema financiero contable en el Instituto Nacional de Aprendizaje sede Pérez Zeledón, con el propósito de que la entidad cuente con información actualizada.

Objetivos Específicos

• Actualizar la información contable requerida para la elaboración de las diferentes conciliaciones del proceso financiero contable digitando además en el sistema los datos requeridos.
• Recomendar un procedimiento administrativo adecuado para llevar a cabo las conciliaciones bancarias con el fin de que no se atrase su elaboración.    

Actividades Realizadas

• Se realizó el arqueo de las garantías pendientes en efectivo y valores registrados en el sistema financiero contable.
• Se archivaron las garantías en valores de manera alfabética en el ampo de custodia.
• Se archivaron facturas de combustibles de la flotilla de vehículos de los meses Junio, Julio, Agosto, Setiembre, Octubre y Noviembre del 2016.
• Se registraron los vales de adelantos de viáticos en el libro auxiliar de caja chica.
• Se archivaron los documentos de rendición de fondos “movimiento presupuestarios y contables del mes”
• Se dio inicio con las conciliaciones bancarias, archivando los documentos según su número de cuenta corriente.
• Se elaboró una carpeta de archivos en donde se registraron todos los formatos actualizados de caja chica, que serán usados por el encargado de caja en el periodo 2017, como cierres diarios, cierre mensual, órdenes de pago, pedido por camión remesero, presupuesto 2017, transferencias realizadas, arqueos diarios, cuenta clientes actualizadas, libro de caja chica 2017 y solicitud de registro remesa.
• Se archivaron los formularios de renta utilizados por el cajero a través de un consecutivo numérico.
• Se colaboró en realizar el cierre diario de la caja chica.
• Si dio inicio con la realización de las conciliaciones de adelantos de viáticos y perecederos, en las cuales se verificó que los datos en el Sistema de Información Financiera concuerde con los registros físicos.
• Se archivaron las conciliaciones de adelanto de viáticos y perecederos según el orden de los meses del año.
• Se verificó que las liquidaciones de viáticos a cubrir cuenten con su sello y firma respectiva.
• Se verificó que las conciliaciones de adelanto de viáticos y perecederos cuenten con su respectivo sello y firma.
• Se verificó que los datos de las liquidaciones a cubrir y vales cancelados registrados en el sistema financiero contable concuerde con los registros físicos.
• Se realizó un cuadro en Excel donde se registraron todos los gastos de caja chica y fondos de rendición de todos los meses del año 2016.
• Se actualizó el libro de bancos en colones de la cuenta Bancredito y dos cuentas corrientes del Banco Nacional, que comprende transferencias, depósitos y clientes.
• Se actualizó el libro auxiliar de las garantías pendientes en liquidar en valores.
• Se realizó arqueo de cheques en blanco que se encuentran en custodia por el cajero.
• Se digitaron transferencias de viáticos del fondo de caja chica, a través del sistema financiero “SIF”
• Se registró dichas transferencias en el libro auxiliar de caja chica.
• Se continuó con la realización de las conciliaciones bancarias, conciliando los estados del banco con el libro auxiliar de la cuenta corriente.
• Se realizó el cierre mensual de las remesas, en ellas se encuentran todas las liquidaciones de viáticos y vales cancelados.
• Se realizó el cierre de la ruta de pago de viáticos del mes de noviembre del 2016, en la cual se registró todos los bienes y servicios utilizados por los proveedores, así como también el tiempo en que los proveedores utilizaron los bienes y servicios.
• Se realizaron depósitos de viáticos a los docentes del INA, así como también digitar las liquidaciones y los vales al sistema financiero contable.
• Se continuó con la realización de las conciliaciones bancarias, verificando que los datos digitados concuerde con los registros físicos.
• Se dio inicio con la realización de la conciliación bancaria del mes de noviembre, verificando que los datos en los libros del INA concuerde con los reportes del Banco.
• Se realizó un cuadro en Excel en donde se digitó las órdenes de compra pendientes de pago, en las cuales se registró el número de la orden, la fecha en que se emitió, el nombre de la empresa o de la persona que solicitó la orden de compra y el monto total.
• Se clasificó los montos totales de las órdenes de compra según su tipo de moneda, es decir, separando las órdenes de compra en colones y en dólares.
• Se finalizó la realización de la conciliación bancaria del mes de noviembre, digitando los montos ya verificados en el sistema financiero.        

Resultados Obtenidos

Durante el desarrollo del proyecto de TCU en el Instituto Nacional de Aprendizaje (INA) sede Región Brunca, los resultados generados por las actividades realizadas, fueron de gran ayuda para el departamento Financiero Contable de dicha institución, ya que muchas de las tareas ejecutadas ayudaron a actualizar gran parte de los documentos que cuenta el mencionado departamento, que estaban pendientes de revisar. Por ejemplo: la mayoría de las remesas de vales cancelados y liquidaciones a cubrir, no contaban con los sellos respectivos ni con la firma del encargado, por lo que se realizó la tarea de verificar de que cada remesa (de la 1 a la 32) contaran con los sellos necesarios, las respectivas firmas del encargado, y estuvieran ordenados de acuerdo a su número de vale o liquidación.

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