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Evidencia 5 indicadores de gestion


Enviado por   •  20 de Agosto de 2018  •  Documentos de Investigación  •  457 Palabras (2 Páginas)  •  238 Visitas

Página 1 de 2

[pic 1]

        Actividad de aprendizaje 10

        Evidencia 6: Artículo “Presupuestos

        Para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

Carlos Fernando guzmán Sáenz

Gloria milena cas cavita

René Ramírez

José moratto

GRUPO: gaes 4

Tecnología en Gestión Logística

Ficha N° 1565258

LPQ  Maderas de Colombia

Presupuesto de producción  Total en Unidades

RUBRO

Trimestre
1

Trimestre
2

Trimestre
3

Trimestre
4

TOTALES

Ventas

10.000

12.000

9.000

20.000

51.000

Inventario

1.500

2.500

1.000

3.500

8.500

Previsión

1.500

1.200

1.350

1.000

59.500

Costo Unitario

$ 12

$ 10

$ 15

$ 8

$ 45

Presupuesto Total
en unidades

10.000

13.300

8.650

22.500

54.450

Presupuesto de materias primas/materiales

RUBRO

Material
A

Material
B

Material
C

Material
D

TOTALES

Producción Total
en unidades

12.000

Unidades por material

10

15

8

12

45

Proyección total
de materiales

120.000

180.000

96.000

144.000

540.000

Costo Unitario

$ 12

$ 10

$ 15

$ 8

540.045

Costo Total Materias
Primas/Materiales

1.440.000

1.800.000

1.440.000

1.152.000

5.832.000

Presupuesto de mano de obra

RUBRO

Producto
A

Producto
B

Producto
C

Producto
D

TOTALES

Costo estándar mano
de obra X hora

$ 20

Presupuesto de
producción/unidades

18.000

22.000

28.000

32.000

100.000

Producción por hora

2

5

8

3

18

Costo Unitario

36.000

110.000

224.000

96.000

100.018

Total horas empleadas
en la producción

$ 720.000

$ 2.200.000

$ 4.480.000

$ 1.920.000

$ 9.320.000

Presupuesto de gastos de operación

RUBRO

Trimestre
1

Trimestre
2

Trimestre
3

Trimestre
4

TOTALES

Sueldo personal administrativo

$ 25.000.000

$ 28.750.000

$ 31.625.000

$ 26.881.250

$ 112.256.250

Sueldo Personal
de ventas

$ 12.500.000

$ 14.000.000

$ 12.600.000

$ 15.120.000

$ 54.220.000

Comisiones sobre ventas

$ 1.250.000

$ 2.100.000

$ 1.008.000

$ 1.814.400

$ 166.476.250

Subtotal sueldos y comisiones

$ 38.750.000

$ 44.850.000

$ 45.233.000

$ 43.815.650

$ 172.648.650

Servicios básicos
de Administración

Agua

$ 1.500.000

$ 1.800.000

$ 1.944.000

$ 2.177.280

$ 7.421.280

Energía

$ 5.500.000

$ 6.160.000

$ 6.776.000

$ 7.995.680

$ 26.431.680

Gas

$ 500.000

$ 560.000

$ 515.200

$ 592.480

$ 33.852.960

Material de escritorio 60% Administrativo

$ 120.000

$ 144.000

$ 161.280

$ 145.152

$ 570.432

Material de escritorio 40% Ventas

$ 80.000

$ 96.000

$ 107.520

$ 96.768

$ 380.288

Subtotal servicios básicos
costos fijos

$ 7.700.000

$ 8.760.000

$ 9.504.000

$ 11.007.360

$ 36.971.360

Gastos Publicitarios

Radio

$ 350.000

$ 378.000

$ 332.500

$ 359.100

$ 1.419.600

Televisión

$ 12.500.000

$ 13.125.000

$ 11.875.000

$ 13.062.500

$ 50.562.500

Prensa

$ 8.500.000

$ 9.350.000

$ 9.817.500

$ 8.835.750

$ 51.982.100

Subtotal gastos publicitarios

$ 21.350.000

$ 22.853.000

$ 22.025.000

$ 22.257.350

$ 88.485.350

Presupuesto Total
Gastos Operacionales

$ 67.800.000

$ 76.463.000

$ 76.762.000

$ 77.080.360

$ 298.105.360

Presupuesto de ventas

RUBRO

Producto
A

Producto
B

Producto
C

Producto
D

TOTALES

Ventas estimadas
por trimestre

360.000

Precio venta/unidad

$ 50

$ 55

$ 60

$ 65

$ 230

Total ingreso por ventas

$ 18.000.000

$ 19.800.000

$ 21.600.000

$ 23.400.000

$ 82.800.000

Intereses financieros

$ 1.000.000

$ 1.200.000

$ 1.250.000

$ 1.350.000

$ 82.800.230

Total horas empleadas
en la producción

$ 20.000.000

$ 24.000.000

$ 25.000.000

$ 27.000.000

$ 96.000.000

 a - Gastos Administrativos

RUBRO

Trimestre
1

Trimestre
2

Trimestre
3

Trimestre
4

TOTALES

Sueldo personal administrativo

$ 25.000.000

$ 28.750.000

$ 31.625.000

$ 26.881.250

$ 112.256.250

Agua

$ 1.500.000

$ 1.800.000

$ 1.944.000

$ 2.177.280

$ 7.421.280

Energía

$ 5.500.000

$ 6.160.000

$ 6.776.000

$ 7.995.680

$ 119.677.530

Gas

$ 500.000

$ 560.000

$ 515.200

$ 592.480

$ 2.167.680

Material de escritorio 60%
Administrativo

$ 120.000

$ 144.000

$ 161.280

$ 145.152

$ 570.432

Total gastos Administrativos

$ 32.620.000

$ 37.414.000

$ 41.021.480

$ 37.791.842

$ 148.847.322

 b - Gastos de Ventas

RUBRO

Trimestre
1

Trimestre
2

Trimestre
3

Trimestre
4

TOTALES

Sueldo personal ventas

$ 12.500.000

$ 14.000.000

$ 12.600.000

$ 15.120.000

$ 54.220.000

Comisiones sobre ventas

$ 1.250.000

$ 2.100.000

$ 1.008.000

$ 1.814.400

$ 6.172.400

Material de escritorio 40%
Ventas

$ 80.000

$ 96.000

$ 107.520

$ 96.768

$ 60.392.400

Radio

$ 350.000

$ 378.000

$ 332.500

$ 359.100

$ 1.419.600

Televisión

$ 12.500.000

$ 13.125.000

$ 11.875.000

$ 13.062.500

$ 50.562.500

Prensa

$ 8.500.000

$ 9.350.000

$ 9.817.500

$ 8.835.750

$ 51.982.100

Total gastos de ventas

$ 35.180.000

$ 39.049.000

$ 35.740.520

$ 39.288.518

$ 149.258.038

 c - Gastos financieros

RUBRO

Trimestre
1

Trimestre
2

Trimestre
3

Trimestre
4

TOTAL

Intereses financieros

$ 1.000.000

$ 1.200.000

$ 1.250.000

$ 1.350.000

$ 4.800.000

 d - Presupuesto Total Gastos Operacionales

RUBRO

Trimestre
1

Trimestre
2

Trimestre
3

Trimestre
4

TOTAL

Presupuesto Total
Gastos Operacionales

$ 67.800.000

$ 76.463.000

$ 76.762.000

$ 77.080.360

$ 298.105.360

Total ingreso por ventas

$ 82.800.000

Total gastos administrativos

$ 148.847.322

Déficit

-$ 66.047.322

Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA

Agosto 12 de 2018

La empresa LPQ Maderas de Colombia se encuentra en serios problemas ya que cuenta con un déficit de $66.047.322 millones de pesos; por lo tanto se deben tomar decisiones drásticas, como por ejemplo:

...

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