FLUJOGRAMA CAJA MENOR
Enviado por valentinavivas • 16 de Febrero de 2014 • 215 Palabras (1 Páginas) • 1.226 Visitas
1. OBJETIVOS
Determinar las políticas que deben existir para la apertura, reembolso, seguimiento y control para la adecuada administración de las cajas menores con el propósito de realizar una gestión eficaz de los recursos financieros del Instituto Universitario de la Paz.
2. ALCANCE
El presente procedimiento aplica para los responsables de las cajas menores autorizadas directamente por la Gerente para efectuar compras y gastos de acuerdo a la resolución.
3. ORGANISMOS Y/O DEPENDENCIAS QUE INTERVIENEN
• Gerencia
• Administradora
• Auxiliar Contable
• Contador
• Coordinador de Proyectos
• Líderes de Cuadrilla
• Mensajero
4. DEFINICIONES
• Caja menor: Es la cuantía fija establecida a cargo de un funcionario, para atender en forma oportuna y eficiente las solicitudes de gastos identificados en los conceptos del presupuesto del Instituto Universitario de la Paz que tengan el carácter de urgentes e imprescindibles.
• Arqueo: la revisión efectuada a los dineros (billetes y monedas) a las facturas y recibos objeto del gasto de caja menor en una fecha determinada.
• Reembolso: Solicitud de reintegro de dinero mensualmente o cuando la caja menor se haya agostado en un 70% con el fin de conservar el monto inicial y continuar con las actividades propias del proceso.
• Reintegro: Entrega de los dineros para la cancelación de la caja menor cuando esta ha cumplido su objetivo, cambio de responsable y/o terminación del periodo según resolución de constitución de la caja menor.
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