Hemos examinado el control interno de inventario, Fecha de inicio 8 febrero 2016 y finalización 27 marzo 2016.

Señores

Junta directiva

Ferremax Ltda.

Presente.

Periodo de revisión:

Hemos examinado el control interno de inventario, Fecha de inicio 8 febrero 2016 y finalización 27 marzo 2016.

Las normas internacionales de auditoria establecen que los auditores informen aquellos asuntos relacionados con los controles internos de la entidad observados durante la auditoria y por escrito, si son deficiencias importantes en diseño u operación de los controles internos que a juicio del auditor podrían afectar adversamente la habilidad de la administración de la entidad para registrar, procesar, resumir y reportar la información financiera consistente con las aseveraciones de la administración en los informes.

Como parte importante de nuestra auditoria, efectuamos una revisión de los controles internos únicamente de inventario que consideramos necesaria para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de nuestros procedimientos de auditoria.

Nuestra consideración de los controles internos de inventario fue hecha con el propósito de hacer recomendaciones detalladas adecuadas de los controles internos de la entidad para prevenir o detectar errores o irregularidades.

La Administración del ferremax Ltda. es responsable de establecer y mantener controles internos. Para cumplir con esta responsabilidad, la administración debe hacer estimaciones y juicios para evaluar los beneficios esperados y costos relativos a las políticas y procedimientos de control interno.

Los asuntos, los cuales consideramos durante nuestra auditoria se incluyen en el informe adjunto con nuestras recomendaciones

Al realizar los papeles de trabajo encontramos que de las 8 referencias de materiales de construcción que la empresa ferremax Ltda. Maneja, 5 presentaban novedades.

Condiciones reportables del proceso de inventario:

Encontramos en la referencia D-1/1-6 ladrillos 37 unidades dañadas que cuantifican un valor de $43.730 pesos, lo cual pertenece a: Ladrillo Santafé 80 x 8 x 23 cm 10 unidades, Ladrillo Ceranova 80 x 23 x 24 cm 15 unidades y Ladrillo Cademac 20 x 40x 12 cm 12 unidades.

observamos que en la referencia D-1/1-1 CEMENTO, se encontraban vencidos 7 Bultos de cemento gris Tequendama y 1 bulto de cemento diamante, lo que equivale a $ 184.527 pesos.

Así mismo, D-1/1-2 PINTURA, se encuentra vencido 2 unidades de pintura pintuco koraza blanco por 5 galones y pintuco viniltex blanco puro 1 unidad por 5 galones, lo que equivale a un monto total de $465.981 pesos.

Finalmente faltantes en la referencia D-1/1-3 TEJAS por $ 192.722 pesos, los cuales corresponden a 2 tejas de policarbonato de dimensiones 61,83X0,99X0,5mm y 3 tejas de policarbonato de 41,22X0,99X0,5mm.

También faltantes de la referencia D-1/1-5 ARENA por un valor de $ 134.822,

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